Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков

Страница 4

3. Денежные средства направляются в основном на оплату товаров. Доля таких расходов составляет по годам 69,1%, 67,3%, 77,9%. Если к этим расходам прибавить расходы на оплату труда (получится 71,9%, 81,9%, 83,1%), то выручки от реализации продукции вполне хватит, чтобы их произвести. Это говорит о нормальной работе организации.

4. Негативным моментом является отсутствие финансовых вложений у предприятия ООО «Конди». Эти вложения (в ценные бумаги, срочные депозиты) могли бы приносить доход. Однако, несмотря на преобладание в целом за период притока денежных средств над оттоком, иногда у предприятия не хватало средств, чтобы рассчитаться с кредиторами.

Рассмотрим движение денежных средств ООО «Конди» в разрезе основной, операционной и внереализационной деятельности, воспользовавшись данными формы №2, данные представим в таблице 15.

Таблица 15 - Анализ денежных потоков по видам деятельности ООО «Конди», 2005-2008 гг., тыс. руб.

показатель

01.01.06

01.01.07.

01.01.08.

01.01.09.

Текущая (основная деятельность)

ПДП

43143

49821

55958

38344

ОДП

39358

44131

50860

34294

ЧДП

3785

5690

5098

4050

Финансовая деятельность

ПДП

14

ОДП

1762

3473

1329

2962

ЧДП

-1762

-3459

-1329

-2962

Инвестиционная деятельность

ПДП

ОДП

685

834

1235

610

ЧДП

-685

-834

-1235

-610

Итого ЧДП/ чистая прибыль

1338

1397

2534,0

478,0

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовая аналитика:

Экономическое обоснование инвестиционного проекта
Реализация целей инвестирования предполагает формирование инвестиционных проектов, которые обеспечивают инвесторов и других участников проектов необходимой информацией для принятия решения об инвестировании [1]. Представленный инвестиционный проект предусматривает строительство цеха по выработке хл ...

Государственное регулирование инвестиционной деятельности
Регулирование инвестиционной сферы осуществляется государством с помощью комплекса правовых, экономических и административно-управленческих мер в интересах формирования в стране благоприятного инвестиционного климата, обеспечения экономически выгодных условий для осуществления инвестиционной деятел ...

Анализ структуры имущества предприятия
В целях оценки имущественного состояния изучается величина и эволюция экономических ресурсов предприятия, отраженных в активе Бухгалтерского баланса. На данном начальном этапе анализа могут быть рассчитаны как абсолютные отклонения, так и относительные показатели, то есть темпы роста или прироста н ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru