3. Денежные средства направляются в основном на оплату товаров. Доля таких расходов составляет по годам 69,1%, 67,3%, 77,9%. Если к этим расходам прибавить расходы на оплату труда (получится 71,9%, 81,9%, 83,1%), то выручки от реализации продукции вполне хватит, чтобы их произвести. Это говорит о нормальной работе организации.
4. Негативным моментом является отсутствие финансовых вложений у предприятия ООО «Конди». Эти вложения (в ценные бумаги, срочные депозиты) могли бы приносить доход. Однако, несмотря на преобладание в целом за период притока денежных средств над оттоком, иногда у предприятия не хватало средств, чтобы рассчитаться с кредиторами.
Рассмотрим движение денежных средств ООО «Конди» в разрезе основной, операционной и внереализационной деятельности, воспользовавшись данными формы №2, данные представим в таблице 15.
Таблица 15 - Анализ денежных потоков по видам деятельности ООО «Конди», 2005-2008 гг., тыс. руб.
показатель |
01.01.06 |
01.01.07. |
01.01.08. |
01.01.09. |
Текущая (основная деятельность) | ||||
ПДП |
43143 |
49821 |
55958 |
38344 |
ОДП |
39358 |
44131 |
50860 |
34294 |
ЧДП |
3785 |
5690 |
5098 |
4050 |
Финансовая деятельность | ||||
ПДП |
14 | |||
ОДП |
1762 |
3473 |
1329 |
2962 |
ЧДП |
-1762 |
-3459 |
-1329 |
-2962 |
Инвестиционная деятельность | ||||
ПДП | ||||
ОДП |
685 |
834 |
1235 |
610 |
ЧДП |
-685 |
-834 |
-1235 |
-610 |
Итого ЧДП/ чистая прибыль |
1338 |
1397 |
2534,0 |
478,0 |
Финансовая аналитика:
Состояние денежно-кредитной системы РК
За годы независимости в Республике Казахстан в сфере экономики осуществлены радикальные трансформационные преобразования. В 2002 году США и Европейский Союз присвоили Казахстану статус страны с рыночной экономикой.[17] Как формирующийся и развивающийся процесс, денежно-кредитная система имеет высок ...
Классификация расходов Федерального бюджета
Расходы федерального бюджета - это денежные средства, направляемые для исполнения расходных обязательств РФ, на финансовое обеспечение задач и функций государства. Практически расходы федерального бюджета — это денежные средства, направляемые из федерального бюджета на финансирование затрат общегос ...
Методы оценки денежных
потоков во времени
Фактор времени обязательно учитывается в любых долгосрочных финансовых операциях, и в финансовых вычислениях концепция стоимости денег во времени играет основополагающую роль. Эта концепция состоит в том, что эта стоимость с течением времени изменяется с учетом нормы прибыли на финансовом рынке, в ...