Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков

Страница 5

Как видно из таблицы, в целом за три исследуемых года, общим финансовым результатом деятельности предприятия была прибыль. В течении 2005 – 2008 гг. наблюдалась тенденция к увеличению общего чистого денежного потока, но в 2007 г. она уменьшилась. Произошло это в результате снижения общей суммы выручки от реализации товаров, работ, услуг. Несомненно, это является отрицательным фактов в финансово-экономической деятельности предприятия. Доля чистого денежного потока по основной деятельности составляла в 2005–2008 гг. 8,77%, 11,42%, 9,11%,и 10,56% соответственно. То есть в целом предприятие работает достаточно стабильно, для производственного предприятия такой удельный вес прибыли является достаточно высоким.

Результатом прочей деятельности на протяжении всего исследуемого периода были убытки или отрицательные денежные потоки, что привело к уменьшению чистой прибыли в каждом отчетном году до 3,1, 2,8, 4,53 и 1,25% соответственно. Можно утверждать, что на предприятии совершенно не развита система управления финансами, не ведется работа по выгодному размещению временно свободных денежных средств (инвестированию), т.е. необходимо уделить внимание организации финансового планирования и прогнозирования движения денежных средств, а также их инвестированию с целью получения дальнейшего дохода.

Произведем оценку достаточности денежных средств на ООО «Конди». Для этого рассчитаем длительность периода их оборота. Длительность периода составляет 30 дней, так как рассчитываются значение показателя за месяц. Для расчета были привлечены внутренние учетные данные о величине остатков на начало и конец периода по счетам денежных средств. Для исчисления величины среднего оборота был использован кредитовый оборот по счету 51. На ООО «Конди» большая часть расчетов проходит через кассу, поэтому указанные расходы денежных средств по счету кассы были прибавлены к сумме кредитового оборота по расчетному счету. Расчет периода оборота денежных средств показан в таблице 16.

Таблица 16 - Изменение длительности оборота денежных средств по месяцам ООО «Конди», 2005-2008 гг., тыс. руб.

Показатели

Остатки денежных средств

Оборот за месяц

Период оборота, дней

Месяц

2007 г

2008 г

2007 г

2008 г

2007 г

2008 г

1

14306

16821

367322

495967

1,17

1,02

2

29493

51994

394194

415813

2,24

3,75

3

13300

18283

388814

522174

1,03

1,05

4

19665

95795

512349

638975

1,15

4,5

5

27730

47659

479103

487147

1,74

2,93

6

27091

27442

427638

231982

1,90

3,55

7

27495

46466

632143

509127

1,30

2,62

8

76149

32840

514866

620834

4,44

1,59

9

16846

31948

243218

569300

2,08

1,68

10

56808

33255

688981

767609

2,47

1,30

11

23274

19684

524360

527955

1,33

1,29

12

20864

29004

588235

833273

1,06

1,04

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовая аналитика:

Норма отдачи от инвестиций и сопоставление ее с процентной ставкой
Для создания и увеличения капитала необходимы вложения денежных средств – инвестиций[3]. Инвестирование — это процесс создания или пополнения запаса капитала. Обычно под процессом инвестирования понимают приток нового капитала в данном году. [1, с. 213] В экономической литературе различают инвестиц ...

Факторы, влияющие на эффективность механизма управления финансами
Значение комплексной классификации факторов, влияющих на эффективность механизма управления финансами, состоит в том, что на ее основе можно моделировать хозяйственную деятельность, осуществлять комплексный поиск внутрихозяйственных резервов с целью повышения эффективности производства. Математичес ...

Патентная система налогообложения в 2013 году
25 июня был официально опубликован Федеральный закон от 25.06.2012 № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Документ направлен на совершенствование механизмов налогообложения субъектов малог ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru