Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков

Страница 7

Таблица 18 - Движение денежных средств (косвенный метод) ООО «Конди», 2005-2008 гг., тыс. руб.

Показатели

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Чистая прибыль

1397

2534,0

478,0

Операции по корректировке

 

Износ

-488,0

-1314

-145

Изменение материально-производственных запасов

-291,0

-726

-1782

Изменение НДС

-489,0

-536

-3715

Изменение незавершенного производства

-488,0

291

-378

Изменение дебиторской задолженности

-264,0

390

6258

Изменение задолженности бюджету

+89,0

-37

-48

Изменение задолженности поставщикам

-376,0

109

-1

Изменение задолженности по зарплате

-282,0

-491

-295

Изменение задолженности перед внебюджетными фондам

+46,0

-104

-108

Изменение задолженности прочим кредиторам

-453,0

-11

-12

ИТОГО

-1610

105

252

Величины чистой прибыли и денежных средств приведены в таблице 19. Хотя по данным финансовой отчетности (форма №2) исследуемая организация получила чистую прибыль в размерах представленных в таблице 17, однако, реально она располагала ежегодно денежными средствами в размерах, приведенных в той же таблице. Именно косвенный метод позволяет сделать такое сравнение.

Таблица 19 - Чистая прибыль и размер денежных средств по текущей деятельности, ООО «Конди», 2005-2008 гг., тыс. руб.

Показатель

2005 г

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Чистая прибыль

1338,0

1397,0

2534,0

478,0

Денежные средства

1749,0

1125,0

5012,0

5537,0

ЧП в % от ДС

76,5

124,18

50,56

8,63

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8

Финансовая аналитика:

Взаимосвязь систем управленческого анализа
Основное содержание системы стандарт-кост заключается в разработке норм-стандартов, составлении стандартных калькуляций до начала производства и учете фактических затрат с выделением отклонений от стандартов. Под стандартом в общем виде понимается количество необходимых для производства единицы про ...

Россия – должник и кредитор
Россия одновременно является крупным должником и кредитором. Как кредитор она сталкивается с неспособностью, а иногда и с нежеланием должников из числа развивающихся стран погашать свои обязательства. В качестве заемщика она испытывала серьезные трудности и неоднократно прибегала к процедуре урегул ...

Коммерческая состоятельность проекта
Главная цель оценки инвестиционного проекта – обоснование его коммерческой состоятельности, что предполагает полное возмещение вложенных средств и получение прибыли в перспективе. Экономическая оценка (оценка эффективности вложения капитала) направлена на определение потенциальной возможности рассм ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru