Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Оптимизация уровня денежных средств

Оптимизация уровня денежных средств

Страница 1

Улучшение использования оборотного капитала с развитием предпринимательства приобретает все более актуальное значение, так как высвобождаемые при этом материальные и денежные ресурсы являются дополнительным внутренним источником дальнейших инвестиций. Рациональное и эффективное использование оборотных средств способствует повышению финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности. В этих условиях предприятие своевременно и полностью выполняет свои расчетно-платежные обязательства, что позволяет успешно осуществлять коммерческую деятельность.

Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, одним из которых является соотношение размещения их в сфере производства и сфере обращения. Чем больше оборотных средств обслуживает сферу производства, а внутри последней - цикл производства (разумеется, при отсутствии сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей), тем более рационально они используются.

Учитывая результаты анализа финансового состояния предприятия ООО «Конди», считаю необходимым провести диагностику риска банкротства предприятия, в виду ухудшения показателей абсолютной ликвидности и отдельных показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности.

Проведем тестирование вероятности банкротства ООО «Конди» по модели Чессера, для этого заполним исходными данными таблицу 25. Далее рассчитаем значения Y-счета по 6 факторам, представив данные расчетов в таблице 24. Р=1/(1+е), где е = 2,718, если р 0,5 - заемщик относится к группе которая не выполняет условия договора, р < 0,5 - заемщик относится к группе надежных клиентов.

Таблица 24 – Исходные данные модель Чессера, ООО «Конди» за 2006-2008 гг.тыс. руб.

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Динамика

1

Денежные средства

396

501

77

-319

2

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

3

Сумма активов предприятия

9561

12651

11915

2354

4

Выручка

49821

55958

38344

-11477

5

Прибыль балансовая

6490

9024

9502

3012

6

Краткосрочные обязательства

1892

2448

1234

-658

7

Долгосрочные обязательства

0

0

0

0

8

Собственный капитал

7669

10203

10681

3012

9

Оборотные активы

7454

9070

8111

657

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

О тенденциях развития современной денежной системы
В последние десятилетия в мировой экономике прослеживаются следующие тенденции в развитии современной денежной системы. 1. Из денежного оборота в качестве платежного средства полностью вытеснено золото (золотые деньги). Иными словами, завершился процесс демонетизации золота. В настоящее время ни в ...

Состав оборотных активов и методика управления ими
Дебиторская задолженность − это сумма долга, причитающаяся предприятию от других юридических лиц или граждан. Современный этап экономического развития страны характеризуется значительным замедлением платежного оборота, вызывающим рост дебиторской задолженности на предприятиях. Поэтому важной ...

Собственный капитал, его структура и роль в формировании капитала предприятия
Капитал — это самовозрастающая стоимость, т. е. стоимость, авансированная (инвестированная) в производство с целью извлечения прибыли (воспроизводство новой стоимости). В трактовке понятия «капитал» проявляется его двойственный характер. Капитал принято рассматривать как денежную сумму, вкладываему ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru