Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Оптимизация уровня денежных средств

Оптимизация уровня денежных средств

Страница 1

Улучшение использования оборотного капитала с развитием предпринимательства приобретает все более актуальное значение, так как высвобождаемые при этом материальные и денежные ресурсы являются дополнительным внутренним источником дальнейших инвестиций. Рациональное и эффективное использование оборотных средств способствует повышению финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности. В этих условиях предприятие своевременно и полностью выполняет свои расчетно-платежные обязательства, что позволяет успешно осуществлять коммерческую деятельность.

Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, одним из которых является соотношение размещения их в сфере производства и сфере обращения. Чем больше оборотных средств обслуживает сферу производства, а внутри последней - цикл производства (разумеется, при отсутствии сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей), тем более рационально они используются.

Учитывая результаты анализа финансового состояния предприятия ООО «Конди», считаю необходимым провести диагностику риска банкротства предприятия, в виду ухудшения показателей абсолютной ликвидности и отдельных показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности.

Проведем тестирование вероятности банкротства ООО «Конди» по модели Чессера, для этого заполним исходными данными таблицу 25. Далее рассчитаем значения Y-счета по 6 факторам, представив данные расчетов в таблице 24. Р=1/(1+е), где е = 2,718, если р 0,5 - заемщик относится к группе которая не выполняет условия договора, р < 0,5 - заемщик относится к группе надежных клиентов.

Таблица 24 – Исходные данные модель Чессера, ООО «Конди» за 2006-2008 гг.тыс. руб.

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Динамика

1

Денежные средства

396

501

77

-319

2

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

3

Сумма активов предприятия

9561

12651

11915

2354

4

Выручка

49821

55958

38344

-11477

5

Прибыль балансовая

6490

9024

9502

3012

6

Краткосрочные обязательства

1892

2448

1234

-658

7

Долгосрочные обязательства

0

0

0

0

8

Собственный капитал

7669

10203

10681

3012

9

Оборотные активы

7454

9070

8111

657

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Патентная система налогообложения в 2013 году
25 июня был официально опубликован Федеральный закон от 25.06.2012 № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Документ направлен на совершенствование механизмов налогообложения субъектов малог ...

Акцизное налогообложение
Планируется отказаться от порядка, указанного в статье 204 НК РФ, установив единую дату уплаты налога - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Одним из способов уклонения от уплаты акцизов на алкогольную продукцию является использование так называемой «спиртосодержащей схемы ...

Проблема государственного и валютного регулирования долга России
Общая сумма обязательств по выпущенным и непогашенным государственным займам, полученным кредитам и процентам по ним представляет собой государственный долг. Он делится: на внешний – к нему относятся кредиты иностранных государств и международных финансовых организаций; и внутренний, в который вклю ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru