Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Оптимизация уровня денежных средств

Оптимизация уровня денежных средств

Страница 6

Анализ, приведенный во второй части выпускной квалификационной работы показывает, что у организации преобладает кредиторская задолженность над дебиторской. Это неплохая тенденция, однако чрезмерное превышение кредиторской задолженности с уменьшением денежных средств на конец периода может негативно сказаться на платежеспособности организации, так как в основном в кредиторской задолженности преобладает краткосрочная.

Рассчитаем оптимальный остаток денежных средств ООО «Конди» по модели Миллера-Орра в табл. 27.

Таблица 27 – Расчет оптимального остатка денежных средств ООО «Конди» за 2006-2008 гг.

показатель

2006

2007

2008

изменение

Минимальная величина денежных средств, Он

680,47

830,41

977,92

297,46

Вариация ежедневного поступления средств на расчетный счет, v

792,34

972,58

1197,22

404,88

Расходы (Рх) по хранению средств на расчетном счете

0,66

0,77

0,89

0,23

Размах вариации остатка денежных средств

46,05

46,77

47,83

1,78

Верхняя граница денежных средств на расчетном счете (Ов)

726,52

877,18

1025,75

299,23

Точка возврата (Тв)

695,82

846,00

993,87

298,05

Фактическое наличие денежных средств

557

501

77

-480

Отклонение от оптимального значения

138,82

345

916,87

Реализация модели осуществляется в несколько этапов:

1. Установим минимальную величина денежных средств (Он), которую ООО «Конди» целесообразно постоянно иметь на расчетном счете (средняя потребность предприятия в оплате счетов, возможных требований банка, кредиторов и др.).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовая аналитика:

Задачи анализа активов баланса предприятия
Анализ - важнейший инструмент воздействия на повышение эффективности использования имущества, приведения в действие резервов роста производительности труда, повышения качества продукции, услуг, снижения себестоимости, улучшения всех показателей деятельности предприятия. Технические приемы анализа п ...

История возникновения денег
«Что только не служило человеку деньгами! - пишет Г.А. Федоров-Давыдов. Диапазон таких вещей поистине велик: от коровьих черепов на острове Борнео до брусков соли в Африке, от металлических копий в Конго до человеческих черепов на Соломоновых островах ». В своей научно-исследовательской работе я хо ...

Анализ капитала предприятия
С позиций финансового менеджмента капитал предприятия характеризует общую стоимость средств в денежной, материальной и нематериальной формах, инвестированных в формирование его активов. Активы образуются за счет средств авансированного капитала. Весь авансированный (вложенный) капитал в зависимости ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru