Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Оптимизация уровня денежных средств

Оптимизация уровня денежных средств

Страница 6

Анализ, приведенный во второй части выпускной квалификационной работы показывает, что у организации преобладает кредиторская задолженность над дебиторской. Это неплохая тенденция, однако чрезмерное превышение кредиторской задолженности с уменьшением денежных средств на конец периода может негативно сказаться на платежеспособности организации, так как в основном в кредиторской задолженности преобладает краткосрочная.

Рассчитаем оптимальный остаток денежных средств ООО «Конди» по модели Миллера-Орра в табл. 27.

Таблица 27 – Расчет оптимального остатка денежных средств ООО «Конди» за 2006-2008 гг.

показатель

2006

2007

2008

изменение

Минимальная величина денежных средств, Он

680,47

830,41

977,92

297,46

Вариация ежедневного поступления средств на расчетный счет, v

792,34

972,58

1197,22

404,88

Расходы (Рх) по хранению средств на расчетном счете

0,66

0,77

0,89

0,23

Размах вариации остатка денежных средств

46,05

46,77

47,83

1,78

Верхняя граница денежных средств на расчетном счете (Ов)

726,52

877,18

1025,75

299,23

Точка возврата (Тв)

695,82

846,00

993,87

298,05

Фактическое наличие денежных средств

557

501

77

-480

Отклонение от оптимального значения

138,82

345

916,87

Реализация модели осуществляется в несколько этапов:

1. Установим минимальную величина денежных средств (Он), которую ООО «Конди» целесообразно постоянно иметь на расчетном счете (средняя потребность предприятия в оплате счетов, возможных требований банка, кредиторов и др.).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовая аналитика:

Рынок ценных бумаг и его инфраструктура
Рынок ценных бумаг - совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участниками. Основой рынка ценных бумаг являются товарный рынок, деньги и денежный капитал. Цель функционирования рынка ценных бумаг – состоит в том, чтобы обеспечивать наличие механизма д ...

Анализ рентабельности предприятия
Рентабельность - это относительный показатель, определяющий доходность бизнеса. Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, коммерческой, инвестиционной и т.д.азатели рентабельности характеризуют ...

Финансовая устойчивость: сущность, виды, показатели
Одной из характеристик стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Финансовое положение предприятия считается устойчивым, если оно покрывает собственными средствами не менее 50% финансовых ресурсов, необходимых для осуществления нормальной хозяйственной деятельности, эффек ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru