Экономика и финансы » Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия » Оптимизация уровня денежных средств

Оптимизация уровня денежных средств

Страница 6

Анализ, приведенный во второй части выпускной квалификационной работы показывает, что у организации преобладает кредиторская задолженность над дебиторской. Это неплохая тенденция, однако чрезмерное превышение кредиторской задолженности с уменьшением денежных средств на конец периода может негативно сказаться на платежеспособности организации, так как в основном в кредиторской задолженности преобладает краткосрочная.

Рассчитаем оптимальный остаток денежных средств ООО «Конди» по модели Миллера-Орра в табл. 27.

Таблица 27 – Расчет оптимального остатка денежных средств ООО «Конди» за 2006-2008 гг.

показатель

2006

2007

2008

изменение

Минимальная величина денежных средств, Он

680,47

830,41

977,92

297,46

Вариация ежедневного поступления средств на расчетный счет, v

792,34

972,58

1197,22

404,88

Расходы (Рх) по хранению средств на расчетном счете

0,66

0,77

0,89

0,23

Размах вариации остатка денежных средств

46,05

46,77

47,83

1,78

Верхняя граница денежных средств на расчетном счете (Ов)

726,52

877,18

1025,75

299,23

Точка возврата (Тв)

695,82

846,00

993,87

298,05

Фактическое наличие денежных средств

557

501

77

-480

Отклонение от оптимального значения

138,82

345

916,87

Реализация модели осуществляется в несколько этапов:

1. Установим минимальную величина денежных средств (Он), которую ООО «Конди» целесообразно постоянно иметь на расчетном счете (средняя потребность предприятия в оплате счетов, возможных требований банка, кредиторов и др.).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовая аналитика:

Ценообразующие факторы
цена стоимость товар перераспределительный В условиях рыночной экономики на формирование цен оказывают влияние факторы, получившие название ценообразующих факторов. Под ценообразующими факторами понимается совокупность различных переменных аргументов (условий), которые оказывают влияние на формиров ...

Пути повышения финансового состояния предприятия
Повышение финансового состояния предприятия неразрывно связано с решением актуальных задач в экономике Украины: снижением себестоимости продукции, повышением рентабельности производства, выявлением и использованием внутрихозяйственных резервов, предупреждением перерасходов и злоупотреблений. Вместе ...

Анализ бюджетных расходов на государственную поддержку отраслей экономики в 2011 – 2013 гг
Бюджетные ассигнования федерального бюджета по разделу «Национальная экономика» приведены в следующей таблице. 2010 год (сводная бюджетная роспись) 2011 год (проект) 2012 год (проект) 2013 год (проект) Объем, млрд. рублей 1600,3 1760,2 1747,7 1637,8 изменения к предыдущему году: млрд. рублей 159,9 ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru