Управление денежными потоками » Экономическая сущность денежных потоков предприятия

Экономическая сущность денежных потоков предприятия

Страница 5

Классификация входящих финансовых потоков [2, С. 61].

1. Поток денежных средств от реализации основной продукции.

В рамках этого финансового потока выделяются подпотоки:

- поток платежей по текущим операциям, под которым понимается средства вырученные предприятием за реализацию товара, оплата которого происходит одновременно или почти одновременно с поставкой продукции (инспотовский поток);

- поток погашения дебиторской задолженности и товарных кредитов, т.е. это те деньги, которые получаются от продажи продукции (товаров, услуг) в кредит. Товар или услуга оказываются в настоящее время, а деньги получаются через какое-то время (поток продажи в кредит);

- поток авансовых платежей - получаются средства за еще не произведенную и нереализованную продукцию.

2. Поток средств от реализации имущества предприятия.

В рамки этого потока попадают все средства вырученные предприятием от продажи имеющихся у него активов.

- продажа в кредит;

- предоплата;

- инспотовый метод.

Но более существенна классификация по виду реализованного имущества:

- от реализации основных средств, имевшихся у предприятия;

- от реализации нематериальных активов;

- от продажи имевшихся у предприятия акций и других ценных бумаг, приобретавшихся предприятием не в спекулятивных целях;

- доходы, получаемые от реализации имевшихся запасов сырья и материалов (неликвидов).

3. Поток средств, получаемых при действии предприятия на финансовом рынке:

- процентный доход, получаемый по ценным бумагам (акциям, облигациям и т.д.);

- процентный доход, получаемый от кредитных операций;

- денежные средства, получаемые предприятием от спекулятивных операций на финансовом рынке (ценные бумаги приобретаются на короткое время):

- возврат денежных средств, т.е. денежные средства, которые предприятие получает после возврата ему ссуд, депозитов, средств, затраченных на приобретение краткосрочных ценных бумаг.

4. Внереализационные доходы предприятия (неторговые доходы предприятия):

- денежные средства, полученные в виде различного рода штрафов, получаемых предприятием (пени);

- денежные средства, полученные в результате выигрыша юридических процессов (иски);

- доходы от использования имущества предприятия, арендные платежи.

5. Финансовый поток привлекаемых или занимаемых финансовых средств:

- кредиты и ссуды, получаемые данным предприятием (средства, которые привлекаются предприятием на возвратной основе на строго определенный промежуток времени на платежной основе);

- денежные средства, привлекаемые предприятием в уставной капитал (финансовый поток прямых инвестиций), обычный способ привлечения - продажа акций или паев, фиксированных платежей и строгих условий возврата не предусматривается;

- денежные средства, полученные в виде финансовой помощи: денежные средства, получаемые предприятием либо от государственных органов, либо от других предприятий на следующих условиях: теоретически предполагается возвратность средств (но не всегда), за использование денежных средств (по крайней мере формально) платы не предусматривается;

- подпоток субсидий - денежные средства, получаемые в виде субсидий государства конкретной организации (для бюджетных организаций это основной поток), компенсаций со стороны государства, денежные средства, полученные в качестве благотворительной помощи.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Финансовая аналитика:

Основные принципы ценообразования
Методология ценообразования – это совокупность принципов, правил и методик формирования цен, используемых участниками процесса ценообразования для решения конкретных задач. Под методикой ценообразования понимается совокупность методов, правил и технологии формирования цены, отражающих особенности п ...

Показатели оценки финансового состояния как средства оценки кредитоспособности заемщика
Существуют еще ряд дополнительных показателей, по мимо приведенных выше, которые могут рассчитываться при определении кредитоспособности заемщика. Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Так д ...

Налог на прибыль и доходы
Плательщиками налогов на доходы и прибыль являются юридические лица Республики Беларусь, иностранные юридические лица и международные организации, простые товарищества (участники договора о совместной деятельности), хозяйственные группы (далее – организации). Участник простого товарищества, на кото ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru