Управление денежными потоками » Экономическая сущность денежных потоков предприятия

Экономическая сущность денежных потоков предприятия

Страница 5

Классификация входящих финансовых потоков [2, С. 61].

1. Поток денежных средств от реализации основной продукции.

В рамках этого финансового потока выделяются подпотоки:

- поток платежей по текущим операциям, под которым понимается средства вырученные предприятием за реализацию товара, оплата которого происходит одновременно или почти одновременно с поставкой продукции (инспотовский поток);

- поток погашения дебиторской задолженности и товарных кредитов, т.е. это те деньги, которые получаются от продажи продукции (товаров, услуг) в кредит. Товар или услуга оказываются в настоящее время, а деньги получаются через какое-то время (поток продажи в кредит);

- поток авансовых платежей - получаются средства за еще не произведенную и нереализованную продукцию.

2. Поток средств от реализации имущества предприятия.

В рамки этого потока попадают все средства вырученные предприятием от продажи имеющихся у него активов.

- продажа в кредит;

- предоплата;

- инспотовый метод.

Но более существенна классификация по виду реализованного имущества:

- от реализации основных средств, имевшихся у предприятия;

- от реализации нематериальных активов;

- от продажи имевшихся у предприятия акций и других ценных бумаг, приобретавшихся предприятием не в спекулятивных целях;

- доходы, получаемые от реализации имевшихся запасов сырья и материалов (неликвидов).

3. Поток средств, получаемых при действии предприятия на финансовом рынке:

- процентный доход, получаемый по ценным бумагам (акциям, облигациям и т.д.);

- процентный доход, получаемый от кредитных операций;

- денежные средства, получаемые предприятием от спекулятивных операций на финансовом рынке (ценные бумаги приобретаются на короткое время):

- возврат денежных средств, т.е. денежные средства, которые предприятие получает после возврата ему ссуд, депозитов, средств, затраченных на приобретение краткосрочных ценных бумаг.

4. Внереализационные доходы предприятия (неторговые доходы предприятия):

- денежные средства, полученные в виде различного рода штрафов, получаемых предприятием (пени);

- денежные средства, полученные в результате выигрыша юридических процессов (иски);

- доходы от использования имущества предприятия, арендные платежи.

5. Финансовый поток привлекаемых или занимаемых финансовых средств:

- кредиты и ссуды, получаемые данным предприятием (средства, которые привлекаются предприятием на возвратной основе на строго определенный промежуток времени на платежной основе);

- денежные средства, привлекаемые предприятием в уставной капитал (финансовый поток прямых инвестиций), обычный способ привлечения - продажа акций или паев, фиксированных платежей и строгих условий возврата не предусматривается;

- денежные средства, полученные в виде финансовой помощи: денежные средства, получаемые предприятием либо от государственных органов, либо от других предприятий на следующих условиях: теоретически предполагается возвратность средств (но не всегда), за использование денежных средств (по крайней мере формально) платы не предусматривается;

- подпоток субсидий - денежные средства, получаемые в виде субсидий государства конкретной организации (для бюджетных организаций это основной поток), компенсаций со стороны государства, денежные средства, полученные в качестве благотворительной помощи.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Финансовая аналитика:

Анализ ликвидности и платежеспособности
Проанализируем состав активов и пассивов организации ООО «ДВВиК» за период с 20011г. по 2013 г. с помощью вертикального и горизонтального анализа. Балансы и отчеты о прибылях и убытках организации ООО «ДВВиК» приведены в приложениях 1 и 2. Горизонтальный анализ направлен на изучение темпов роста (п ...

Модель выровненной цены
Целью арбитражных стратегий является использование различий в цене на ценные бумаги одного или родственного типа на различных рынках или сегментов рынков с целью получения прибыли. Арбитраж обычно состоит из продажи ценной бумаги по относительно высокой цене и одновременной покупки такой же ценной ...

Определение показателей финансового состояния предприятия
Из таблицы 1.3. видно, что коэффициент абсолютной ликвидности в 2003 году равен 0,15, а в 2002 году он был равен 0,38, следовательно, за последний год этот показатель уменьшился на 0,23; и хотя в 2001 году он был равен показателю 2003 года, в целом, за все три года он был низким, а за последний год ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru