Управление денежными потоками » Сущность анализа денежных потоков

Сущность анализа денежных потоков

Страница 3

Если в ходе анализа выяснится, что сумма денежных средств в составе текущих обязательств уменьшается, а текущие обязательства увеличиваются, то это негативная тенденция.

В результате анализа денежных потоков предприятие должно получить ответ на следующие главные вопросы:

откуда поступают денежные средства;

роль каждого источника;

на какие цели они используются [1, С. 23].

Анализ можно делать как за длительный период (несколько лет), так и за короткий (квартал, год). Такой анализ представит несомненный интерес, если будет сделан за период, отражающий какой-то этап в деятельности предприятия.

Таким образом, анализ движения денежных потоков, дает возможность сделать более обоснованные выводы о том:

В каком объеме, и из каких источников были получены поступившие денежные средства, каковы направления их использования.

1. Достаточно ли собственных средств предприятия для инвестиционной деятельности.

2. В состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам.

3. Достаточно ли полученной прибыли для обслуживания текущей деятельности.

4. В чем объясняются расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств.

Все это обусловливает значение такого анализа и целесообразность его проведения для целей оперативного и стратегического финансового планирования деятельности предприятия.

Закрытое акционерное общество «Увельский агропромснаб» является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава и действующего законодательства РФ. Место нахождения Общества: 457000, п. Увельский, ул. Сафонова 2б.

Закрытое акционерное общество «Увельский агропромснаб» - многопрофильное производственно-торговое предприятие.

Основано в 1986 году, как предприятие по материально-техническому снабжению в целях наиболее эффективного снабжения сельскохозяйственных и промышленных предприятий техникой, запчастями и т.д.

С сентября 1986 года предприятие возглавляет генеральный директор Поздняков Алексей Федорович.

Главной целью деятельности предприятия является: выпуск конкурентоспособной продукции, ориентированной на удовлетворение требований потребителей и получение устойчивой прибыли.

Предметом деятельности Общества является:

- производство пальцев гусеничных цепей сельскохозяйственных, промышленных тракторов и вездеходов;

- реализация ГСМ оптом с территории и в розницу через собственные автозаправочные станции;

- оказание услуг по хранению ГСМ.

Основной вид деятельности предприятия – производство пальцев гусеничных цепей к тракторам: ДТ-75, Т-70, Т-4, ВТ-100, Т-150,ТТ-4, ТДТ-55 и гусеничным тягачам и вездеходам МТЛБ, ГТТ, ГАЗ-71.

Цех основного производства оснащен необходимым оборудованием по производству пальцев, включающим механическую обработку, термообработку и горячую штамповку металла. Планируется установка нового оборудования на участке термообработки пальцев.

Созданы: инструментальный цех для изготовления необходимой оснастки и инструмента, участок по изготовлению тары.

Намечена реконструкция цеха, которая позволит расширить площади для освоения новых видов продукции.

В настоящее время предприятие сотрудничает и обеспечивает пальцами гусеничных цепей около 20 потребителей. Крупнейшими потребителями являются: «Чебоксарский агрегатный завод», «Курганмашзавод», «Сибирский трактор», «Агроцентр» г. Барнаул, «Экатон» г. Архангельск.

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Взаимосвязь систем управленческого анализа
Основное содержание системы стандарт-кост заключается в разработке норм-стандартов, составлении стандартных калькуляций до начала производства и учете фактических затрат с выделением отклонений от стандартов. Под стандартом в общем виде понимается количество необходимых для производства единицы про ...

Инвестиции в основной капитал. Лизинг как форма финансирования капитальных вложений
Инвестиции выражают вложение капитала в активы предприятия с целью последующего его увеличения. При этом прирост капитала, полученный в результате инвестирования, должен быть достаточным, чтобы возместить инвестору отказ от использования собственных средств на потребление в текущем периоде, вознагр ...

Требования к составлению бизнес-плана
Цель, задачи и особенности составления Бизнес-план - это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следуе ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru