Управление денежными потоками » Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Страница 18

Таблица 18

Определение циклов движения оборонных (денежных) средств за 2005г.

Наименование

2005 год

Алгоритм, тыс.руб.

числитель

знаменатель

Коэффициент оборачиваемости запасов

Себестоимость выпуска

Запасы

К1

Т1

41679

13393

3,1

116

Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

К2

Т2

60733

34550

1,7

212

Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

К3

Т3

60733

38411

1,6

225

Операционный цикл (Т1+Т2)

328

Финансовый цикл (Т1+Т2 – Т3)

103

Таблица 19

Определение циклов движения оборонных (денежных) средств за 2007г.

Наименование

2007 год

Алгоритм, тыс.руб.

числитель

знаменатель

Коэф. оборачиваемости запасов

Себестоимость выпуска

Запасы

К1

Т1

97119

14282

6,8

53

Коэф. оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

К2

Т2

125209

41825

2,9

124

Коэф. оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

К3

Т3

125209

39361

3,2

113

Операционный цикл (Т1+Т2)

177

Финансовый цикл

(Т1+Т2 – Т3)

64

Страницы: 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Финансовая аналитика:

Понятие, функции и принципы государственного кредита
Государственный кредит представляет собой одну из форм существования публичных финансов наряду с бюджетами и внебюджетными государственными фондами и входит в число основных способов привлечения государством дополнительных денежных средств и увеличения его финансовых возможностей. Возможность сущес ...

Проблемы и перспективы применения модели CAPM в российской практике
До сих пор в отечественной литературе не появилось каких-либо удовлетворительных рекомендаций по использованию зарубежных разработок, позволяющих определить ставку дисконта в процессе оценки бизнеса. В связи с этим российские оценщики продолжают использовать иностранные методики "напрямую" ...

Экономическая сущность региональных бюджетов
Региональные бюджеты представляют собой второй уровень иерархически построенной бюджетной системы. В этом выражается их особенность. По своему статусу они занимают двойственное положение, поскольку, с одной стороны, имеют самостоятельные источники формирования доходов и направления расходования сре ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru