Управление денежными потоками » Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Страница 18

Таблица 18

Определение циклов движения оборонных (денежных) средств за 2005г.

Наименование

2005 год

Алгоритм, тыс.руб.

числитель

знаменатель

Коэффициент оборачиваемости запасов

Себестоимость выпуска

Запасы

К1

Т1

41679

13393

3,1

116

Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

К2

Т2

60733

34550

1,7

212

Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

К3

Т3

60733

38411

1,6

225

Операционный цикл (Т1+Т2)

328

Финансовый цикл (Т1+Т2 – Т3)

103

Таблица 19

Определение циклов движения оборонных (денежных) средств за 2007г.

Наименование

2007 год

Алгоритм, тыс.руб.

числитель

знаменатель

Коэф. оборачиваемости запасов

Себестоимость выпуска

Запасы

К1

Т1

97119

14282

6,8

53

Коэф. оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

К2

Т2

125209

41825

2,9

124

Коэф. оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

К3

Т3

125209

39361

3,2

113

Операционный цикл (Т1+Т2)

177

Финансовый цикл

(Т1+Т2 – Т3)

64

Страницы: 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Финансовая аналитика:

Индексная модель У. Шарпа
Индексная модель У. Шарпа упрощает расчеты за счет того, что в ней рассматривается зависимость между доходностью рынка, представленного индексом, и доходностью какого-либо актива. Построим индексную модель У. Шарпа на основе данных, представленных в Приложении Б. Чтобы составить модель сначала необ ...

История возникновения налога на доходы физических лиц
Подоходный налог или налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) по сравнению с другими видами налогов довольно «молод». Впервые он был введен в Англии в 1798 г. в виде утроенного налога на роскошь. Этот налог, построенный на чисто внешних признаках (обзаведение мужской прислугой, владение карето ...

Анализ финансовой устойчивости
Сущностью финансовой устойчивости предприятия является обеспеченность товарно-материальных запасов источниками средств для их формирования (покрытия). Финансовая устойчивость характеризуется системой абсолютных и относительных показателей. Наиболее обобщающим абсолютным показателем финансовой устой ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru