Управление денежными потоками » Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Страница 18

Таблица 18

Определение циклов движения оборонных (денежных) средств за 2005г.

Наименование

2005 год

Алгоритм, тыс.руб.

числитель

знаменатель

Коэффициент оборачиваемости запасов

Себестоимость выпуска

Запасы

К1

Т1

41679

13393

3,1

116

Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

К2

Т2

60733

34550

1,7

212

Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

К3

Т3

60733

38411

1,6

225

Операционный цикл (Т1+Т2)

328

Финансовый цикл (Т1+Т2 – Т3)

103

Таблица 19

Определение циклов движения оборонных (денежных) средств за 2007г.

Наименование

2007 год

Алгоритм, тыс.руб.

числитель

знаменатель

Коэф. оборачиваемости запасов

Себестоимость выпуска

Запасы

К1

Т1

97119

14282

6,8

53

Коэф. оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

К2

Т2

125209

41825

2,9

124

Коэф. оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

К3

Т3

125209

39361

3,2

113

Операционный цикл (Т1+Т2)

177

Финансовый цикл

(Т1+Т2 – Т3)

64

Страницы: 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Финансовая аналитика:

Государственные внебюджетные фонды
Государственный внебюджетный фонд – это фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, ...

Участие России в международных финансовых институтах
Интеграция России в мировую экономику предполагает ее участие в межгосударственных финансовых институтах. В условиях глобализации экономики страна не может без ущерба для своих интересов оставаться в стороне от участия в международных финансовых организациях, которые созданы на основе межгосударств ...

Показатели эффективности использования капитала
Эффективность использования совокупного капитала характеризуется его доходностью (рентабельностью) – отношением суммы балансовой прибыли к среднегодовой сумме совокупного капитала. Определяют также рентабельность операционного капитала, непосредственно задействованного в основной (операционной) дея ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru