Управление денежными потоками » Анализ денежных потоков на предприятии

Анализ денежных потоков на предприятии

Страница 1

Одним из главных условий нормальной деятельности предприятия является обеспеченность денежными средствами, оценить которую позволяет анализ денежных потоков.

Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.

Анализ денежных потоков предприятия начинается со знакомства с отчетом о движении денежных средств, форма № 4 официальной бухгалтерской отчетности табл. 26.

Таблица 26

Аналитический отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование

2005г.

2006г.

2007г.

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало года

577

816

581

Поступило денежных средств всего

112488

123848

159465

В т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

63722

90360

114853

выручка от продажи основных средств и иного имущества

-

-

578

кредиты полученные

48766

33488

44034

Направлено денежных средств всего

112249

124083

159317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг:

76420

89139

120532

на оплату труда

7870

8369

11378

на расчеты по налогам

11614

12340

10889

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16345

14235

16518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

816

581

729

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Понятие, функции и принципы государственного кредита
Государственный кредит представляет собой одну из форм существования публичных финансов наряду с бюджетами и внебюджетными государственными фондами и входит в число основных способов привлечения государством дополнительных денежных средств и увеличения его финансовых возможностей. Возможность сущес ...

Содержание политики управления оборотными активами предприятия
оборотный актив финансовый Управление оборотными активами составляет наиболее обширную часть финансового менеджмента во всей системе управления использованием капитала предприятия. Это связано с существованием большого количества элементов актива, формируемых за счет оборотного капитала, требуемых ...

Методы оценки эффективности реальных инвестиций
Методы оценки эффективности инвестиционных проектов – это способы определения целесообразности долгосрочного вложения капитала в различные объекты (проекты, мероприятия) с целью оценки перспектив их прибыльности и окупаемости. В мировой практике наиболее широкое распространение получила методика оц ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru