Управление денежными потоками » Анализ денежных потоков на предприятии

Анализ денежных потоков на предприятии

Страница 1

Одним из главных условий нормальной деятельности предприятия является обеспеченность денежными средствами, оценить которую позволяет анализ денежных потоков.

Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.

Анализ денежных потоков предприятия начинается со знакомства с отчетом о движении денежных средств, форма № 4 официальной бухгалтерской отчетности табл. 26.

Таблица 26

Аналитический отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование

2005г.

2006г.

2007г.

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало года

577

816

581

Поступило денежных средств всего

112488

123848

159465

В т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

63722

90360

114853

выручка от продажи основных средств и иного имущества

-

-

578

кредиты полученные

48766

33488

44034

Направлено денежных средств всего

112249

124083

159317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг:

76420

89139

120532

на оплату труда

7870

8369

11378

на расчеты по налогам

11614

12340

10889

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16345

14235

16518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

816

581

729

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Пути повышения эффективности использования имущества предприятия
В системе мер, направленных на повышение эффективности работы предприятия и укрепление его финансового состояния, важное место занимают вопросы рационального использования оборотных средств. Проблема улучшения использования оборотных средств стала еще более актуальной в условиях формирования рыночн ...

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
Под ликвидностью какого-либо актива понимают способность его трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена. Чем короче период, тем выше ликвидность данного вида активов. ...

Источники формирования региональных бюджетов
Для выполнения функций, возложенных на местные (региональные) органы власти, последние наделяются определенными имущественными и финансово-бюджетными правами. Экономически это реализуется через местные (региональные) финансы, которые представляют собой совокупность денежных средств, сформированных ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru