Управление денежными потоками » Анализ денежных потоков на предприятии

Анализ денежных потоков на предприятии

Страница 1

Одним из главных условий нормальной деятельности предприятия является обеспеченность денежными средствами, оценить которую позволяет анализ денежных потоков.

Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.

Анализ денежных потоков предприятия начинается со знакомства с отчетом о движении денежных средств, форма № 4 официальной бухгалтерской отчетности табл. 26.

Таблица 26

Аналитический отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование

2005г.

2006г.

2007г.

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало года

577

816

581

Поступило денежных средств всего

112488

123848

159465

В т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

63722

90360

114853

выручка от продажи основных средств и иного имущества

-

-

578

кредиты полученные

48766

33488

44034

Направлено денежных средств всего

112249

124083

159317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг:

76420

89139

120532

на оплату труда

7870

8369

11378

на расчеты по налогам

11614

12340

10889

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16345

14235

16518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

816

581

729

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Международные кредитные отношения Российской Федерации
В России в условиях переходного периода к рыночной экономике возлагались большие надежды на приток внешних ресурсов. Они рассматривались в качестве стимула инвестиционного процесса и экономического роста. Но реальная действительность развеяла эти иллюзии. Внешние факторы сыграли негативную роль в р ...

Оценка эффективности использования оборотных средств предприятия
Для определения эффективности использования оборотных средств рассчитаем коэффициент оборачиваемости (число оборотов, совершаемых оборотными средствами в течение определенного периода времени) и срок их оборота в днях. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Коб) показывает, сколько оборотов ...

Анализ имущественных налогов в Республике Беларусь
Начало девяностых годов стало периодом возрождения и формирования новой налоговой системы Республики Беларусь. Впервые были включены имущественные налоги рыночного типа: налог на недвижимость, плата за землю, экологический налог, налог на добычу и использование полезных ископаемых, налог на топливо ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru