Управление денежными потоками » Анализ денежных потоков на предприятии

Анализ денежных потоков на предприятии

Страница 1

Одним из главных условий нормальной деятельности предприятия является обеспеченность денежными средствами, оценить которую позволяет анализ денежных потоков.

Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.

Анализ денежных потоков предприятия начинается со знакомства с отчетом о движении денежных средств, форма № 4 официальной бухгалтерской отчетности табл. 26.

Таблица 26

Аналитический отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование

2005г.

2006г.

2007г.

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало года

577

816

581

Поступило денежных средств всего

112488

123848

159465

В т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

63722

90360

114853

выручка от продажи основных средств и иного имущества

-

-

578

кредиты полученные

48766

33488

44034

Направлено денежных средств всего

112249

124083

159317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг:

76420

89139

120532

на оплату труда

7870

8369

11378

на расчеты по налогам

11614

12340

10889

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16345

14235

16518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

816

581

729

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов, реализуемых на предприятии
В ТОО «BHS» был реализован единственный инвестиционный проект по покупке магазина по адресу: Алматы, пр. Сейфуллина, 452. Бизнес-план предполагал банковское кредитование под 16% годовых. Для осуществления предпринимательского проекта по реализации одежды через стационарную точку (непродовольственны ...

Недостатки налоговой системы РФ
И все же новое налоговое законодательство не в полной мере адаптировано к новым условиям. Его основные недостатки : излишняя уплотненность, запутанность, наличие большого количества льгот для различных категорий плательщиков, не стимулирующих рост эффективности производства, ускорение научно-технич ...

Теоретические основы прибыли предприятия
Прибыль, с теоретической точки зрения, представляет собой сложное и неоднозначное понятие. В мировой науке до сих пор существуют разные подходы в трактовке ее происхождения и сущности. Сущность прибыли как экономической категории проявляется в ее функциях. [7, с. 111] Во-первых, прибыль характеризу ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru