Управление денежными потоками » Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Страница 3

Таблица 29

Влияние проводимой политики управления денежными средствами на предприятии ЗАО «Увельский агропромснаб»

2007 год

Прогноз

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 2,9

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 3,2

Финансовый цикл = 64 дня

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 3,7

Коэффициент оборачиваемости = 3,2

Финансовый цикл = 38 дней

По данным этой таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличивается, что является положительным моментом, так как дебиторская задолженность стала чаще превращаться в денежные средства;

2. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности немного ниже коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности и это говорит о том, что у предприятия преобладает кредиторская задолженность над дебиторской. Это неплохая тенденция, но необходимо следить за тем, чтобы не было чрезмерного превышения кредиторской задолженности, так как это может сказаться на платежеспособности предприятия;

3. Финансовый цикл – это интервал времени с момента приобретения производственных ресурсов до момента поступления денежных средств за реализованный товар. Продолжительность финансового цикла сокращается почти в два раза. Это хорошая тенденция, так как чем меньше финансовый цикл, тем быстрее денежные средства обращаются и приносят дополнительную прибыль в процессе реализации продукции и других поступлений денежных средств.

Таким образом, отчет о движении денежных средств ЗАО «Увельский агропромснаб» будет иметь вид табл. 30.

Таблица 30

Аналитический отчет о движении денежных средств ЗАО «Увельский агропромснаб», тыс. руб.

Наименование

2007 год

Прогноз

1

2

3

Остаток денежных средств на начало года

581

581

Поступило денежных средств всего:

159 465

172 012

в т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

114 853

127 400

Выручка от продажи основных средств и иного имущества

578

578

Кредиты полученные

44 034

44 034

Направлено денежных средств всего:

159 317

159 317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

120 532

120 532

На оплату труда

11 378

11 378

На расчеты по налогам

10 889

10 889

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16 518

16 518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

729

13 276

Страницы: 1 2 3 4 5

Финансовая аналитика:

Содержание, принципы и методы финансового планирования
Возможность и необходимость планирования как определенного вида деятельности управленческого персонала обусловлена общими условиями хозяйствования. С помощью планирования сводится к минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативные последствия для хозяйствующего субъекта. Кроме того, устраня ...

Оборотные активы предприятия: сущность, понятие, классификация
Важное место в имуществе организации занимают оборотные средства. Оборотные активы – это средства, обслуживающие процесс хозяйственной деятельности предприятия, участвующие одновременно и в сфере производства и в сфере реализации готовой продукции. Ключевую роль в реализации краткосрочной финансово ...

Проблемы и направления повышения кредитоспособности
Исходя из проведенного анализа кредитоспособности СПК «Колхоз Восход» можно обозначить такие проблемы как: - Наблюдается недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. Вследствие этого снижается ликвидность баланса; - Коэффициент абсолютной ликвидности за каждый и ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru