Управление денежными потоками » Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Страница 3

Таблица 29

Влияние проводимой политики управления денежными средствами на предприятии ЗАО «Увельский агропромснаб»

2007 год

Прогноз

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 2,9

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 3,2

Финансовый цикл = 64 дня

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 3,7

Коэффициент оборачиваемости = 3,2

Финансовый цикл = 38 дней

По данным этой таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличивается, что является положительным моментом, так как дебиторская задолженность стала чаще превращаться в денежные средства;

2. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности немного ниже коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности и это говорит о том, что у предприятия преобладает кредиторская задолженность над дебиторской. Это неплохая тенденция, но необходимо следить за тем, чтобы не было чрезмерного превышения кредиторской задолженности, так как это может сказаться на платежеспособности предприятия;

3. Финансовый цикл – это интервал времени с момента приобретения производственных ресурсов до момента поступления денежных средств за реализованный товар. Продолжительность финансового цикла сокращается почти в два раза. Это хорошая тенденция, так как чем меньше финансовый цикл, тем быстрее денежные средства обращаются и приносят дополнительную прибыль в процессе реализации продукции и других поступлений денежных средств.

Таким образом, отчет о движении денежных средств ЗАО «Увельский агропромснаб» будет иметь вид табл. 30.

Таблица 30

Аналитический отчет о движении денежных средств ЗАО «Увельский агропромснаб», тыс. руб.

Наименование

2007 год

Прогноз

1

2

3

Остаток денежных средств на начало года

581

581

Поступило денежных средств всего:

159 465

172 012

в т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

114 853

127 400

Выручка от продажи основных средств и иного имущества

578

578

Кредиты полученные

44 034

44 034

Направлено денежных средств всего:

159 317

159 317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

120 532

120 532

На оплату труда

11 378

11 378

На расчеты по налогам

10 889

10 889

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16 518

16 518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

729

13 276

Страницы: 1 2 3 4 5

Финансовая аналитика:

Документальное оформление и учет текущих активов
Текущие активы включают следующие основные элементы: товаро-материальные запасы, дебиторская задолженность, денежные средства. Рассмотрим их учет на предприятии SRL "BAKIS". Сырье и материалы занимают значительный удельный вес в общем объеме оборотных средств, в особенности на производств ...

Методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия
Финансовое состояние предприятий характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия отражает конечные результаты его деятельности, которые интересуют не только работников предприят ...

Экономическая сущность имущественных налогов и их роль в развитии государства
Как известно, в успешно работающей экономике основную часть поступлений бюджета обеспечивают прямые налоги с конечных доходов населения, включая взносы на социальное страхование и налоги на так называемое накопительное богатство (имущество). На их долю в общих налоговых поступлениях в среднем прихо ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru