Управление денежными потоками » Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Страница 3

Таблица 29

Влияние проводимой политики управления денежными средствами на предприятии ЗАО «Увельский агропромснаб»

2007 год

Прогноз

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 2,9

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 3,2

Финансовый цикл = 64 дня

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 3,7

Коэффициент оборачиваемости = 3,2

Финансовый цикл = 38 дней

По данным этой таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличивается, что является положительным моментом, так как дебиторская задолженность стала чаще превращаться в денежные средства;

2. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности немного ниже коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности и это говорит о том, что у предприятия преобладает кредиторская задолженность над дебиторской. Это неплохая тенденция, но необходимо следить за тем, чтобы не было чрезмерного превышения кредиторской задолженности, так как это может сказаться на платежеспособности предприятия;

3. Финансовый цикл – это интервал времени с момента приобретения производственных ресурсов до момента поступления денежных средств за реализованный товар. Продолжительность финансового цикла сокращается почти в два раза. Это хорошая тенденция, так как чем меньше финансовый цикл, тем быстрее денежные средства обращаются и приносят дополнительную прибыль в процессе реализации продукции и других поступлений денежных средств.

Таким образом, отчет о движении денежных средств ЗАО «Увельский агропромснаб» будет иметь вид табл. 30.

Таблица 30

Аналитический отчет о движении денежных средств ЗАО «Увельский агропромснаб», тыс. руб.

Наименование

2007 год

Прогноз

1

2

3

Остаток денежных средств на начало года

581

581

Поступило денежных средств всего:

159 465

172 012

в т.ч.: выручка от продажи товаров, работ, услуг

114 853

127 400

Выручка от продажи основных средств и иного имущества

578

578

Кредиты полученные

44 034

44 034

Направлено денежных средств всего:

159 317

159 317

В т.ч.: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

120 532

120 532

На оплату труда

11 378

11 378

На расчеты по налогам

10 889

10 889

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам

16 518

16 518

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

729

13 276

Страницы: 1 2 3 4 5

Финансовая аналитика:

Сущность и виды денежных потоков предприятия
В любой момент времени предприятие может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности фирмы. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание това ...

Сущность финансового рынка
Финансовый рынок – это механизм перераспределения капитала между кредиторами и заемщиками при помощи посредников на основе спроса и предложения на капитал. Фактически он представляет собой совокупность институтов, направляющих поток денежных средств от кредиторов к заемщикам и обратно [8]. Понятие ...

Порядок исчисления и уплаты налога
Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. 1. Для налогоплательщиков, за исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков — организаций и индивидуальных предпринимателей, им ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru