Управление денежными потоками » Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Страница 4

Из таблицы видно, что поступления денежных средств увеличились на 12547 тыс. руб. или на 7,9%. На это увеличение повлияло увеличение выручки от продажи товаров, работ, услуг на 10,9%.

Доля поступлений от реализации продукции увеличилась на 2,1% и это происходит посредством сокращения доли дебиторской задолженности в выручке от продажи товаров.

Денежные средства расходуются по тем же направлениям. Полученной выручки хватает на оплату приобретенных товаров и оплату труда, что говорит о нормальной работе предприятия.

Остаток денежных средств на конец года увеличился на 12547 тыс. руб. Анализируемому предприятию рекомендуется рассчитать оптимальный уровень денежных средств, который необходимо иметь на расчетном счете и в кассе предприятия.

Освободившиеся таким образом денежные средства предприятие может направить на погашение кредиторской задолженности, тем самым, добиваясь скидки со стороны кредиторов или на погашение кредитов и займов, что позволит сэкономить на банковских процентах. Также предприятие может вложить эти средства в развитие и модернизацию производства.

Также свободные денежные средства рекомендуется направлять на финансовую деятельность. Предприятие ЗАО «Увельский агропромснаб» практически не занимается финансовой деятельностью, которая при определенных обстоятельствах (наличии квалифицированного персонала и многих других) могла бы приносить дополнительную прибыль.

Рассмотрим как повлияли проводимые мероприятия на общее финансовое состояние предприятия.

Таблица 31

Оценка эффективности предложенных мероприятий ЗАО «Увельский агропромснаб», тыс. руб.

№ п/п

Наименование показателя

2007 год

Прогноз

1

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

2,188

2,359

2

Коэффициент деловой активности

1,641

1,769

3

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

4,151

4,254

4

Коэффициент оборачиваемости основного капитала

6,210

6,396

5

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

2,188

2,359

6

Рентабельности издержек

28,9%

31,2%

7

Рентабельность оборота (продаж)

8,5%

9,0%

8

Экономическая рентабельность

36,8%

39,7%

9

Финансовая рентабельность

23,5%

25,3%

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что предложенные мероприятия приводят к увеличению финансовой устойчивости предприятия и увеличивает его доходность, что особенно выявлено в показателе оборачиваемости и рентабельности.

Деятельность предприятия оценивается как рентабельная. Произошло улучшение значений по всем видам показателей рентабельности. Другими словами, в проектном году увеличится отдача от всех видов активов.

Таким образом, были проанализированы основные показатели состояния денежных потоков и даны рекомендации для улучшения управления денежными потоками.

Исходя из предыдущего мероприятия у предприятия (см. табл. 30) появились свободные денежные средства которые составляют 12547 тыс.руб. (172 012 – 159 465).

Страницы: 1 2 3 4 5

Финансовая аналитика:

Анализ финансового состояния предприятия
Финансовое состояние предприятия (ФСП) — это сложная экономическая категория, отражающая на определенный момент состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию. В процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности происходит непрерывн ...

Понятие и виды стоимости капитала
Стоимость капитала — одно из основных понятий финансового менеджмента, дающее возможность оценки предприятия, регулирования и прогнозирования его финансовой деятельности, отражает условия, на которых руководство привлекает капитал для финансирования всех видов деятельности предприятия. Следует разл ...

Виды денег
Бумажные деньги: - разменные и сполна покрытые металлическим фондом; - разменные с частичным покрытием или вовсе без него; - неразменные по предъявлению, но подлежащие изъятию и покрытые особыми обязательствами; - неразменные или разменные только в определенный срок и не имеющие особого покрытия. Б ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru