Управление денежными потоками » Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Страница 5

За год предприятие несет упущенную выгоду в виде дохода от возможного вложения этих средств на депозит (под 9% годовых) в объеме: 12547×0,09 = 1129,2 тыс. руб., и в ценные бумаги 12547×0,14 = 1756,6 тыс. руб. Расчет альтернативных вариантов инвестирования денежных средств представлен в табл. 32.

Таблица 32

Альтернативные варианты инвестирования данных средств

Показатели

Вариант инвестирования

На депозит

В ценные бумаги

1

2

3

Объем вложений, тыс.руб.

12547

12547

Срок вложений, лет

1

1

Доходность, % годовых

9

14

Прибыль от вложений, тыс.руб.

1129,2

1756,6

Налог на прибыль, %

24

15

Налог на прибыль, тыс.руб.

271

263,5

Чистая прибыль, тыс.руб.

858,2

1493,1

Риск невозврата, %

0

10

Чистая прибыль с учетом риска, тыс.руб.

858,2

1343,79

В рамках оптимизации оборотных активов, проведенной с целью сокращения затрат в виде упущенной выгоды, выявлен излишек свободных денежных средств в объеме 12547 тыс.руб. Вложение данных средств на депозит позволит получить дополнительную чистую прибыль в сумме 858,2 тыс.руб., вложение в ценные бумаги даст дополнительную чистую прибыль в сумме 1343,79 тыс.руб. И тот и другой варианты позволяют поддерживать высокий уровень ликвидности активов, однако, обеспечивают не слишком высокий уровень рентабельности.

Страницы: 1 2 3 4 5 

Финансовая аналитика:

Методика оценки оборотного капитала предприятия
Необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение организации сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества. Таким образом, целью анализа обеспеченности предприятия оборо ...

Анализ расходной части местного бюджета
Расходы денежных средств местного бюджета направлены на финансовое обеспечение задач и функций местного самоуправления. Расходная часть местного бюджета включает финансирование расходов, связанных с решением вопросов местного значения, с управлением и развитием экономики и социальной сферы Алтайско ...

Сущность, функции и элементы налога
Основные положения о налогах в Российской Федерации закреплены в Конституции РФ (п. 3 ст. 57, 71, 132). В этих статьях изложены основополагающие положения, касающиеся налогообложения и сборов в РФ. Развитие этих положений содержится в принятых Государственной Думой налоговых законах. Основными из н ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru