Управление денежными потоками » Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Управление дебиторской задолженностью как один из методов управления денежными потоками

Страница 5

За год предприятие несет упущенную выгоду в виде дохода от возможного вложения этих средств на депозит (под 9% годовых) в объеме: 12547×0,09 = 1129,2 тыс. руб., и в ценные бумаги 12547×0,14 = 1756,6 тыс. руб. Расчет альтернативных вариантов инвестирования денежных средств представлен в табл. 32.

Таблица 32

Альтернативные варианты инвестирования данных средств

Показатели

Вариант инвестирования

На депозит

В ценные бумаги

1

2

3

Объем вложений, тыс.руб.

12547

12547

Срок вложений, лет

1

1

Доходность, % годовых

9

14

Прибыль от вложений, тыс.руб.

1129,2

1756,6

Налог на прибыль, %

24

15

Налог на прибыль, тыс.руб.

271

263,5

Чистая прибыль, тыс.руб.

858,2

1493,1

Риск невозврата, %

0

10

Чистая прибыль с учетом риска, тыс.руб.

858,2

1343,79

В рамках оптимизации оборотных активов, проведенной с целью сокращения затрат в виде упущенной выгоды, выявлен излишек свободных денежных средств в объеме 12547 тыс.руб. Вложение данных средств на депозит позволит получить дополнительную чистую прибыль в сумме 858,2 тыс.руб., вложение в ценные бумаги даст дополнительную чистую прибыль в сумме 1343,79 тыс.руб. И тот и другой варианты позволяют поддерживать высокий уровень ликвидности активов, однако, обеспечивают не слишком высокий уровень рентабельности.

Страницы: 1 2 3 4 5 

Финансовая аналитика:

Направления инвестиций в основной капитал
Инвестиционные средства могут быть направлены на строительство новых и расширение действующих предприятий, на техническое перевооружение и реконструкцию существующих производственных мощностей и на приобретение основных средств. Таблица 2.3 - Направления инвестиций в основной капитал (в процентах к ...

Экономическая сущность цены
Цена является одной из важнейших и наиболее сложных экономических категорий товарного производства. Цена как экономическая категория отражает экономические отношения между производителем и потребителем, между продавцом и покупателем товара по поводу его производства и реализации. Существует несколь ...

Классификация затрат, относимых на себестоимость продукции
Все затраты предприятия можно классифицировать по различным направлениям в зависимости от того, что положено в основу той или иной классификации (см.: табл. 3.1). Например, по экономическому содержанию можно выделить затраты материальные, трудовые, денежные, по направлению затрат - производственные ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru