Экономика и финансы » Оборотные средства и их финансирование » Расчет потребности в оборотных средствах и источников их финансирования

Расчет потребности в оборотных средствах и источников их финансирования

Страница 2

В составе оборотных производственных фондов (53,2%) наибольший удельный вес имеют производственные запасы 46,6%; удельный вес незавершенного производства 3,5%; расходы будущих периодов – 3,1%.

В составе фондов обращения (46,8%) наибольший удельный вес имеет продукция отгруженная, но не оплаченная 31,2%, удельный вес готовой продукции на складе – 7,8%, денежные средства в кассе, в банке на счетах – 4,4%, средства в расчетах – 3,4%.

Основной задачей нормирования оборотных средств является установление общей величины оборотных средств, необходимой для непрерывного функционирования предприятия.

Ниже произведен расчет потребности в оборотных средствах Северпромсервис.

1. Потребность в оборотных средствах по сырью и материалам:

Расход сырья и материалов на квартал - 2928,0 тысяч рублей

Количество дней – 90,0

Количество поставок материалов в прошлом году 8; время пробега от поставщика до потребителя: материалов 9дней, платежных документов 5дней; время на разгрузку и складирование 2дня; время на подготовку к производству 1день.

Потребность в оборотных средствах по сырью и материалам составляет – 1324,4 тысяч рублей.

2. Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству:

Выпуск продукции по себестоимости на квартал– 7385,4 тысяч рублей

Однодневный выпуск продукции по себестоимости– 82,1 тысяч рублей

Длительность производственного цикла - 6,0 дней.

Стоимость единицы продукции 1,8у.д.ед, в т.ч. затраты в первый день производства 1,05у.д.ед.

К=, (3.5)

где n - затраты в первый день производства;

m все остальные затраты.

Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству– 389,2 тысяч рублей.

3. Потребность в оборотных средствах по расходам будущих периодов:

Остаток расходов будущих периодов на начало планового года составляет 8372тыс. руб.

В плановом году были произведены новые расходы, относимые на счет расходов будущих периодов в сумме 2100тыс. руб.

Со счета расходов будущих периодов списано на себестоимость продукции в плановом году 4100тыс. руб.

Потребность в оборотных средствах по расходам будущих периодов составляет - 6372тыс. руб.

4. Потребность в оборотных средствах по запасам товаров:

Оборот товаров по покупным ценам на квартал– 1381,0 тысяч рублей

Однодневный оборот– 15,3 тысяч рублей

Норма запасов товаров, дней – 3,0

Потребность в оборотных средствах по запасам товаров составляет – 45,9 тысяч рублей.

5. Потребность в оборотных средствах по денежным средствам в банке и кассе:

Товарооборот в квартал, тысяч рублей – 8087,5

Однодневный товарооборот, тысяч рублей – 89,9

Норма запасов по денежным средствам, дни – 1,0

Потребность в денежных средствах составляет – 89,9 тысяч рублей.

6. Потребность в оборотных средствах по готовой продукции:

Однодневный выпуск продукции по себестоимости– 82,1 тысяч рублей

Норма оборотных средств по готовой продукции, в днях – 5,0

Потребность в оборотных средствах по готовой продукции составляет– 410,5 тысяч рублей.

7. Совокупный норматив оборотных средств определяется следующим образом:

Страницы: 1 2 3

Финансовая аналитика:

Нормативно-правовое регулирование оценки финансового состояния предприятия
Для оценки финансового состояния предприятия были изучены нормативно-правовые основы, которые регламентируют и раскрывают сущность данной темы. 16 июля 1999 года во втором слушании парламент Украины принял Закон Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине"[1]. Закон в ...

Содержание основных понятий контроля в организации
Контроль является составной частью управления общественным воспроизводством. Любое общество не может нормально функционировать и развиваться без четко организованной системы контроля за производством и распределением общественного продукта и другими сферами общественной жизни Контроль - это процесс ...

Расчет прогнозной величины оборотных активов на предприятии
Для того чтобы сохранять и повышать финансовую устойчивость руководству ОАО «КАМАЗ» необходимо оценивать работу организации в перспективе и принимать решение с точки зрения их влияния на возможные изменения в будущем. Проведем прогноз оборотных активов путем простого экспоненциального сглаживания. ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru