Экономика и финансы » Оборотные средства и их финансирование » Расчет потребности в оборотных средствах и источников их финансирования

Расчет потребности в оборотных средствах и источников их финансирования

Страница 2

В составе оборотных производственных фондов (53,2%) наибольший удельный вес имеют производственные запасы 46,6%; удельный вес незавершенного производства 3,5%; расходы будущих периодов – 3,1%.

В составе фондов обращения (46,8%) наибольший удельный вес имеет продукция отгруженная, но не оплаченная 31,2%, удельный вес готовой продукции на складе – 7,8%, денежные средства в кассе, в банке на счетах – 4,4%, средства в расчетах – 3,4%.

Основной задачей нормирования оборотных средств является установление общей величины оборотных средств, необходимой для непрерывного функционирования предприятия.

Ниже произведен расчет потребности в оборотных средствах Северпромсервис.

1. Потребность в оборотных средствах по сырью и материалам:

Расход сырья и материалов на квартал - 2928,0 тысяч рублей

Количество дней – 90,0

Количество поставок материалов в прошлом году 8; время пробега от поставщика до потребителя: материалов 9дней, платежных документов 5дней; время на разгрузку и складирование 2дня; время на подготовку к производству 1день.

Потребность в оборотных средствах по сырью и материалам составляет – 1324,4 тысяч рублей.

2. Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству:

Выпуск продукции по себестоимости на квартал– 7385,4 тысяч рублей

Однодневный выпуск продукции по себестоимости– 82,1 тысяч рублей

Длительность производственного цикла - 6,0 дней.

Стоимость единицы продукции 1,8у.д.ед, в т.ч. затраты в первый день производства 1,05у.д.ед.

К=, (3.5)

где n - затраты в первый день производства;

m все остальные затраты.

Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству– 389,2 тысяч рублей.

3. Потребность в оборотных средствах по расходам будущих периодов:

Остаток расходов будущих периодов на начало планового года составляет 8372тыс. руб.

В плановом году были произведены новые расходы, относимые на счет расходов будущих периодов в сумме 2100тыс. руб.

Со счета расходов будущих периодов списано на себестоимость продукции в плановом году 4100тыс. руб.

Потребность в оборотных средствах по расходам будущих периодов составляет - 6372тыс. руб.

4. Потребность в оборотных средствах по запасам товаров:

Оборот товаров по покупным ценам на квартал– 1381,0 тысяч рублей

Однодневный оборот– 15,3 тысяч рублей

Норма запасов товаров, дней – 3,0

Потребность в оборотных средствах по запасам товаров составляет – 45,9 тысяч рублей.

5. Потребность в оборотных средствах по денежным средствам в банке и кассе:

Товарооборот в квартал, тысяч рублей – 8087,5

Однодневный товарооборот, тысяч рублей – 89,9

Норма запасов по денежным средствам, дни – 1,0

Потребность в денежных средствах составляет – 89,9 тысяч рублей.

6. Потребность в оборотных средствах по готовой продукции:

Однодневный выпуск продукции по себестоимости– 82,1 тысяч рублей

Норма оборотных средств по готовой продукции, в днях – 5,0

Потребность в оборотных средствах по готовой продукции составляет– 410,5 тысяч рублей.

7. Совокупный норматив оборотных средств определяется следующим образом:

Страницы: 1 2 3

Финансовая аналитика:

Анализ влияния акцизов на рынок подакцизных товаров
Табачная отрасль, наверное, одна из немногих сфер российского бизнеса, которая испытывает давление со стороны общества (международные и российские организации по борьбе с курением) и несет груз жесткого государственного регулирования (акцизный налог, требования к содержанию смолы и никотина, ограни ...

Анализ заемного капитала
Заемный капитал - капитал, образуемый за счет займов: получения кредитов, выпуска и продажи облигаций, получения средств по другим видам денежных обязательств. Заемный капитал предназначается для финансирования деятельности предприятий. Потребность в заемном капитале может возникнуть в результате о ...

Анализ технологий проведения операций ипотечного кредитования
Рассмотрим технологии проведения операций ипотечного кредитования на материалах ОАО «Ипотечная корпорация Брянской области». 1. Целевой заем предоставляется сроком до 20 лет. 2. Заем предоставляется под 15 % годовых. Тенденция к снижению ставки возможна, при условии снижения ставки рефинансирования ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru