Экономика и финансы » Бюджет денежных средств организации » Учет денежных средств предприятия

Учет денежных средств предприятия

Страница 2

· Отдел реализации и маркетинга – организация сбыта готовой продукции;

· Отдел внешнеэкономической деятельности – организация внешнеэкономической деятельности компании по экспорту продукции;

· Отдел кадров и управления персоналом – работа по подбору и расстановке кадров, организация системы учета и анализ использования кадров компании;

· Административно-хозяйственный отдел – организация работы по совершенствованию организации труда, управление производством, форм и систем заработной платы и материального стимулирования, по техническому нормированию компании;

· Планово-экономический отдел - экономическое планирование и комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности компании;

· Главная бухгалтерия – учет хозяйственных средств и контроль за их рациональным использованием;

· Юрисконсульт – обеспечение соблюдения законности и договорной дисциплины компании;

· Предприятие владеет, пользуется и распоряжается закрепленным за ним имуществом в пределах, устанавливаемым договором о закреплении имущества, на правах полного хозяйственного ведения;

· Предприятие образует в соответствии с Российским законодательством фонды, образующиеся за счет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и внесения других обязательных платежей;

· Предприятие самостоятельно распоряжается прибылью, полученной в результате деятельности предприятия, оставшейся после уплаты налогов и других обязательных платежей;

· Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов предприятия являются:

Источники формирования имущества и финансовых ресурсов предприятия:

· Прибыль, получаемая от реализации работ, услуг, от других видов хозяйственной деятельности;

· Амортизационные отчисления;

· Кредитов банков и других кредиторов;

· Иные источники, допускаемые законодательством РФ.

Полученные в виде прибыли средства по сделкам с имуществом предприятия, а также амортизационные отчисления не могут быть направлены в фонд потребления, в том числе на выплату вознаграждения руководителю предприятия, оплату труда работников предприятия, социальное развитие.

Порядок образования и расходования фондов определяется контрактом с руководителем предприятия, договором о закреплении имущества за предприятием на праве полного хозяйственного ведения, действующим законодательством

Далее мы рассмотрим планирование и формирование бюджета денежных средств на данном предприятии, т.е. ООО «Антарес»

Порядок хранения и расходования денежных средств в кассе ООО «Антарес» установлен Инструкцией ЦБ РФ « Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» от 04.10.93г № 18.

В соответствии с этим документом ООО «Антарес» хранит свободные денежные средства в учреждениях банков.

Денежные средства ООО «Антарес» находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д.

Для осуществления расчётов наличными деньгами ООО «Антарес» имеет кассу и ведёт кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег ООО «Антарес» при осуществлении расчётов производит с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Наличные деньги, полученные ООО «Антаресом» в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.

Ведение кассовых операций в ООО «Антарес» возложено на кассира – Третьякову А.В., которая несёт полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей. В кассе ООО «Антарес» хранятся небольшие денежные суммы в пределах установленного банком лимита для оплаты мелких хозяйственных расходов, выдачи авансов на командировки и других небольших платежей. Лимит кассы может быть превышен только в течении трёх рабочих дней в период выплаты заработной платы работникам ООО «Антарес».

Для учёта кассовых операций в ООО «Антарес» применяются следующие типовые межведомственные формы первичных документов и учётных регистров:

· кассовая книга (фКО-4)

· книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. КО-5)

· приходный кассовый ордер (ф. КО-1)

· расходный кассовый ордер (ф. КО-2)

· журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. КО-3)

Перечисленные выше формы утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.98г. № 88 по согласованию с Минфином РФ и введены в действие с 01.01.99г.

Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, расходные кассовые ордера и заменяющие их документы в ООО «Антарес» заполняются ясно шариковыми ручками или выписываются на пишущей машинке. Подчистки, помарки и исправления, даже оговоренные, в этих документах не допускаются.

Поступление денег в кассу и выдачу из кассы в ООО «Антарес» оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Суммы операций записывают в ордерах не только цифрами, но и прописью. Приходные ордера подписывает главный бухгалтер ООО «Антарес» - Сухарева О.Н., расходные – руководитель ООО «Антарес» и главный бухгалтер или лица, ими уполномоченные.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Методы управления рисками на рынке ценных бумаг
Для построения эффективной системы управления рисками необходимо принятие адекватных административных, технологических и финансовых решений, подкрепленных соответствующими юридически значимыми документами. Снижение удельной стоимости операций достигается за счет: ¾ стандартизации операций и ...

Происхождение и сущность бумажных денег, кредитные деньги
Переход к широкому применению бумажных денег в обществе связан с работой банковской системы.[5] Бумажные деньги - это знаки полноценных денег. Деньги, как средства обращения выполняют мимолетную роль при обмене товаров. Поэтому золото функционирует здесь только как кажущееся золото, а так как деньг ...

Роль и сущность дотаций в регулировании рыночной экономики
Согласно принятому законодательному акту, регламентирующему распределение налогов между бюджетами, наиболее весомые в количественном отношении налоги закреплены за федеральным бюджетом. Региональные и местные налоги не велики, их доля в консолидированном бюджете страны незначительна. В то же время ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru