Экономика и финансы » Бюджет денежных средств организации » Учет денежных средств предприятия

Учет денежных средств предприятия

Страница 2

· Отдел реализации и маркетинга – организация сбыта готовой продукции;

· Отдел внешнеэкономической деятельности – организация внешнеэкономической деятельности компании по экспорту продукции;

· Отдел кадров и управления персоналом – работа по подбору и расстановке кадров, организация системы учета и анализ использования кадров компании;

· Административно-хозяйственный отдел – организация работы по совершенствованию организации труда, управление производством, форм и систем заработной платы и материального стимулирования, по техническому нормированию компании;

· Планово-экономический отдел - экономическое планирование и комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности компании;

· Главная бухгалтерия – учет хозяйственных средств и контроль за их рациональным использованием;

· Юрисконсульт – обеспечение соблюдения законности и договорной дисциплины компании;

· Предприятие владеет, пользуется и распоряжается закрепленным за ним имуществом в пределах, устанавливаемым договором о закреплении имущества, на правах полного хозяйственного ведения;

· Предприятие образует в соответствии с Российским законодательством фонды, образующиеся за счет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и внесения других обязательных платежей;

· Предприятие самостоятельно распоряжается прибылью, полученной в результате деятельности предприятия, оставшейся после уплаты налогов и других обязательных платежей;

· Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов предприятия являются:

Источники формирования имущества и финансовых ресурсов предприятия:

· Прибыль, получаемая от реализации работ, услуг, от других видов хозяйственной деятельности;

· Амортизационные отчисления;

· Кредитов банков и других кредиторов;

· Иные источники, допускаемые законодательством РФ.

Полученные в виде прибыли средства по сделкам с имуществом предприятия, а также амортизационные отчисления не могут быть направлены в фонд потребления, в том числе на выплату вознаграждения руководителю предприятия, оплату труда работников предприятия, социальное развитие.

Порядок образования и расходования фондов определяется контрактом с руководителем предприятия, договором о закреплении имущества за предприятием на праве полного хозяйственного ведения, действующим законодательством

Далее мы рассмотрим планирование и формирование бюджета денежных средств на данном предприятии, т.е. ООО «Антарес»

Порядок хранения и расходования денежных средств в кассе ООО «Антарес» установлен Инструкцией ЦБ РФ « Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» от 04.10.93г № 18.

В соответствии с этим документом ООО «Антарес» хранит свободные денежные средства в учреждениях банков.

Денежные средства ООО «Антарес» находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д.

Для осуществления расчётов наличными деньгами ООО «Антарес» имеет кассу и ведёт кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег ООО «Антарес» при осуществлении расчётов производит с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Наличные деньги, полученные ООО «Антаресом» в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.

Ведение кассовых операций в ООО «Антарес» возложено на кассира – Третьякову А.В., которая несёт полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей. В кассе ООО «Антарес» хранятся небольшие денежные суммы в пределах установленного банком лимита для оплаты мелких хозяйственных расходов, выдачи авансов на командировки и других небольших платежей. Лимит кассы может быть превышен только в течении трёх рабочих дней в период выплаты заработной платы работникам ООО «Антарес».

Для учёта кассовых операций в ООО «Антарес» применяются следующие типовые межведомственные формы первичных документов и учётных регистров:

· кассовая книга (фКО-4)

· книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. КО-5)

· приходный кассовый ордер (ф. КО-1)

· расходный кассовый ордер (ф. КО-2)

· журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. КО-3)

Перечисленные выше формы утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.98г. № 88 по согласованию с Минфином РФ и введены в действие с 01.01.99г.

Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, расходные кассовые ордера и заменяющие их документы в ООО «Антарес» заполняются ясно шариковыми ручками или выписываются на пишущей машинке. Подчистки, помарки и исправления, даже оговоренные, в этих документах не допускаются.

Поступление денег в кассу и выдачу из кассы в ООО «Антарес» оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Суммы операций записывают в ордерах не только цифрами, но и прописью. Приходные ордера подписывает главный бухгалтер ООО «Антарес» - Сухарева О.Н., расходные – руководитель ООО «Антарес» и главный бухгалтер или лица, ими уполномоченные.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Казначейское исполнение доходной и расходной частей бюджета
Важнейшим элементом исполнения бюджета является формирование его доходной части в соответствии с утвержденным планом. Источниками доходной части государственного бюджета являются налоги, уплачиваемые в бюджеты всех уровней, а также различные виды неналоговых поступлений. Состав уплачиваемых налогов ...

Анализ соотношения объёма продаж, себестоимости, прибыли и точки безубыточности
Анализ соотношения объёма продаж, себестоимости и прибыли заключается в определении точки безубыточности – такого соотношения трёх перечисленных показателей, которое обеспечивает безубыточное функционирование предприятия. Настоящий материал посвящен расчётам точки безубыточности для предприятий, вы ...

Экономическая сущность инвестиционной деятельности предприятия
инвестиционный экономический показатель Рассмотрим инвестирование как многосторонний процесс. Инвестиции – одно из наиболее часто используемых понятий в экономике, в особенности если они находятся в процессе трансформации или испытывают подъем. Термин «инвестиция» (от лат. «investio» – одеваю) подр ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru