Экономика и финансы » Бюджет денежных средств организации » Учет денежных средств предприятия

Учет денежных средств предприятия

Страница 4

Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей организаций, главных бухгалтеров и кассиров. Лица, виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации. Порядок ведения кассовых операций систематически проверяют банки (не реже одного раза в два года).

Денежные средства, хранящиеся в кассе, учитывают на активном синтетическом счёте 50 «Касса». В дебет его записывают поступление денежных средств в кассу, а в кредит – выбытие денежных средств из кассы. Сальдо счёта указывает на наличие суммы свободных денег в кассе ООО «Антарес» на начало месяца; оборот по дебету – суммы поступившие наличными в кассу; а по кредиту – суммы, выданные наличными.

Для учёта кассовых операций в бухгалтерии ООО «Антарес» ведут специальные регистры: журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 по счёту 50 «Касса». В журнале-ордере № 1 кассовые операции, проводимые в ходе деятельности ООО «Антарес» записываются по кредиту счёта 50 «Касса».

валюта предприятие бюджет денежный

Журнал-ордер №1 за октябрь 2007г. по кредиту счета №50 «Касса» в дебет счетов (руб)

Дата

51

58

60

70

71

76

Итого

01-05

11000

11000

06-10

20000

20000

11-15

28000

28000

16-31

50000

25000

75000

Итого

61000

45000

28000

134000

Ведомость №1 за октябрь 2007г. по дебету счета №50 «Касса» с кредита счетов

Сальдо на начало месяца 100 руб.

Дата кассового отчета

51

62

71

73

и т.д.

Итого

01-05

120000

25000

145000

06-10

50000

40000

30000

93000

11-15

80000

-

80000

16-31

-

2000

2000

Итого

250000

40000

5000

25000

320000

Сальдо на конец месяца 50 руб.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Сфера и задачи финансового контроля и его система
Сферой финансового контроля являются практически все операции, совершаемые с использованием денег, а в некоторых случаях и без них (бартерные сделки и др.). При финансовом контроле проверяют: соблюдение требований закона и целевого характера использования средств; пропорции распределения и перерасп ...

Управленческий контроль в области финансов организации
Одной из важнейших функций управления , в том числе и управления финансами, выступает контроль. Финансовый контроль призван обеспечить реализацию на практике контрольной функции финансов. Финансовый контроль, с одной стороны - одна из завершающих стадий управления финансами, а с другой он выступает ...

Состояние денежно-кредитной системы РК
За годы независимости в Республике Казахстан в сфере экономики осуществлены радикальные трансформационные преобразования. В 2002 году США и Европейский Союз присвоили Казахстану статус страны с рыночной экономикой.[17] Как формирующийся и развивающийся процесс, денежно-кредитная система имеет высок ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru