Экономика и финансы » Бюджет денежных средств организации » Учет денежных средств предприятия

Учет денежных средств предприятия

Страница 6

Бланки строгой отчётности (квитанционные книжки, бланки удостоверений, трудовые книжки и вкладные листы к ним, бланки товарно-сопроводительных документов, путевых листов автотранспорта и т.п.) в ООО «Антарес» учитываются на забалансовом счёте 006 «Бланки строгой отчётности».

В ООО «Антарес» существует специальная касса для учета операций в иностранной валюте, в которой установлен лимит. Кассиры строго соблюдают все инструкции по правилам совершения операций по приёму и выдаче валюты из кассы.

При приёме от клиентов платёжных документов в иностранной валюте кассир проверяет их подлинность и платежеспособность имеющимся контрольным материалам, а также полноту и правильность заполнения реквизитов документов.

Денежные знаки, повреждённые, ветхие, вызывающие сомнение в платежеспособности, от клиентов кассиром не принимаются.

В случае обнаружения фальшивых денежных знаков копюры записываются в отдельный реестр и возвращаются в банк с пометкой «Фальшивая» или «Вызывающая сомнение». Клиенту выдаётся квитанция о том, что принятая валюта является фальшивой, или что она вызывает сомнение с указанием в квитанции наименования валюты и её достоинства.

Принимать платежи от клиентов в ООО «Антарес» допускается в валюте: Евро, доллары США. Сдача выдается в той валюте, какой был осуществлен платеж. Но по желанию плательщика возможен пересчет на другую валюту. Пересчет валют осуществляется по рыночному курсу, таблица пересчета доступна для посетителей. Сдача в рублях по валютному платежу в ООО «Антарес» не допускается.

Для обособленного учёта наличия и движения наличной иностранной валюты в ООО «Антарес» к счёту 50 «Касса» открыты соответствующие субсчета.

Учёт поступления и выбытия денежных документов в ООО «Антарес» оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами. Данные кассовых ордеров кассир записывает в книгу движения денежных документов, являющуюся регистром аналитического учёта денежных документов.

Аналитический учёт денежных документов в ООО «Антарес» ведут по их видам. Один-два раза в месяц кассир составляет в кассовой книге отчёт по поступившим и выбывшим документам.

Синтетический учёт денежных документов в ООО «Антарес» осуществляется в журнале-ордере №3. По окончании отчётного периода остатки по журналу-ордеру сверяют с данными книги движения денежных документов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 

Финансовая аналитика:

Анализ состава и структуры оборотных активов по степени риска
Оборотные активы – одна из основных экономических категорий. Нет необходимости доказывать их важность для любого предприятия. Но состав текущих активов неоднороден. Для того, чтобы реально оценить их качество, целесообразно сгруппировать оборотные активы по категориям риска, то есть по скорости пре ...

Анализ безубыточности при оценке эффективности инвестиционных проектов
Для сохранения и умножения капитала предприятия должны избегать существенных ошибок при принятии управленческих решений о разработке и реализации инвестиционных проектов. И до начала реализации инвестиционного проекта проверяется обоснованность имеющихся расчетов его эффективности, учитываются возм ...

Нормирование и его роль в планировании оборотных средств
Потребность предприятия в оборотных средствах зависит от множества факторов. Необходимость достижения высокой эффективность хозяйственной деятельности заставляет предприятия искать эффективные пути эффективного использования оборотных средств. Нормирование оборотных средств помогает предприятию опр ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru