Экономика и финансы » Бюджет денежных средств организации » Планирование притоков денежных средств на предприятии

Планирование притоков денежных средств на предприятии

Страница 2

Данные о расходовании денежных средств на приобретение материалов. В этом бюджете определяются сроки закупки и количество материалов и запасных частей, горюче – смазочных материалов, которое необходимо приобрести для выполнения производственных планов. Умножая количество единиц материалов на их оценочные закупочные цены, получают бюджет закупки материалов. В таблице приведён сокращённый вариант бюджета закупок материалов на ООО «Антарес».

БЮДЖЕТ ЗАКУПКИ МАТЕРИАЛОВ НА 2007 год тыс. руб

Наименование материалов

1 кв.

2 кв.

3кв.

4кв.

Всего за год

Горюче-смазочные материалы

5000

4000

4000

5000

18000

Запасные части

6600

7351

5258

6929

26138

Прочие материалы

2000

1500

1000

2000

6500

Итого

13600

12851

10258

13929

50638

Информация о затратах труда в денежном выражении берётся из бюджета трудовых затрат (таблиц). Определение требуемого фонда оплаты труда является наиболее труднопрогнозируемым направлением, так как довольно частое явление – задержка выплаты заработной платы, или повышение заработной платы в связи с инфляцией. Отчисления в государственные внебюджетные фонды планируются в размере 35,8% от фонда оплаты труда.

БЮДЖЕТ ТРУДОВЫХ ЗАТРАТ НА 2007 год, тыс. руб.

Наименование показателей

1 кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Итого за год

Отчисления в государственные фонды

3687

4117

7776

3849

19429

Фонд оплаты труда

10300

11500

21721

10750

54271

Итого

13987

15617

29497

14599

73700

В рамках текущей деятельности на ООО «Антарес» на следующий год планируется также отток денежных средств по следующим направлениям на выдачу авансов поставщикам – 34432 тыс. руб., на расчёты с бюджетом по налогам и сборам – 34432 тыс. руб., на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам – 2069 тыс. руб., на прочие выплаты (например, выплаты из прибыли) – 683 тыс. руб.

Планируемый денежный отток по текущей деятельности 199018 тыс. руб.

Операции, с которыми связан отток денежных средств на ООО «Антарес» по инвестиционной деятельности:

- покупка нематериальных активов;

- покупка станков, машин, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств;

- инвестиции в акции или долговые обязательства других предприятий.

На следующий год на данном предприятии запланированы следующие операции в направлении инвестиционной деятельности:

1. Приобретение оборудования – 70000 тыс. руб.

2. Приобретение транспортных средств – 7037 тыс. руб.

3. Приобретение машин – 7230 тыс. руб.

4. Оплата долевого участия в строительстве – 21720 тыс. руб.;

Общее выбытие денежных средств в разрезе инвестиционной деятельности на следующий год на предприятии запланировано в сумме 13340 тыс. руб.

Бюджет денежных средств в ООО «Антарес» составляется с разбивкой по кварталам на основе составленных ранее бюджетов продаж, закупки материалов, трудовых затрат. При составлении бюджета нужно так спланировать денежные потоки, чтобы не было дефицита денежных средств, но при этом остатки свободных денежных средств были бы небольшими.

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Определение рынка капитала в микроэкономике и его особенности
Прежде чем исследовать механизм рынка капитала, остановимся на общей характеристике этого фактора производства. Капитал является одним из основных элементов общественного богатства. В широком смысле слова, капитал – это любой ресурс, создаваемый с целью производства большего количества экономически ...

Исследование доли дотаций в структуре расходов бюджета
Таблица 5- Утверждение объема дотаций бюджетам субъектов РФ в 2006 г Виды дотаций Сумма (в тыс. руб.) Дотации бюджетам на реализацию мероприятий федеральных целевых программ регионального развития 8718206,7 Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности 228167037,5 Дотации и субвенции 6414 ...

Особенности и место финансов предприятий и организаций в финансовой системе государства
На организацию финансов организаций (предприятий) оказывают влияние два фактора: 1) организационно-правовая форма хозяйствования; 2) отраслевые технико-экономические особенности. Организационно-правовая форма хозяйствования определяется Гражданским кодексом РФ, в соответствии с которым юридическим ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru