Планирование притоков денежных средств на предприятии

Данные о расходовании денежных средств на приобретение материалов. В этом бюджете определяются сроки закупки и количество материалов и запасных частей, горюче – смазочных материалов, которое необходимо приобрести для выполнения производственных планов. Умножая количество единиц материалов на их оценочные закупочные цены, получают бюджет закупки материалов. В таблице приведён сокращённый вариант бюджета закупок материалов на ООО «Антарес».

БЮДЖЕТ ЗАКУПКИ МАТЕРИАЛОВ НА 2007 год тыс. руб

Информация о затратах труда в денежном выражении берётся из бюджета трудовых затрат (таблиц). Определение требуемого фонда оплаты труда является наиболее труднопрогнозируемым направлением, так как довольно частое явление – задержка выплаты заработной платы, или повышение заработной платы в связи с инфляцией. Отчисления в государственные внебюджетные фонды планируются в размере 35,8% от фонда оплаты труда.

БЮДЖЕТ ТРУДОВЫХ ЗАТРАТ НА 2007 год, тыс. руб.

В рамках текущей деятельности на ООО «Антарес» на следующий год планируется также отток денежных средств по следующим направлениям на выдачу авансов поставщикам – 34432 тыс. руб., на расчёты с бюджетом по налогам и сборам – 34432 тыс. руб., на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам – 2069 тыс. руб., на прочие выплаты (например, выплаты из прибыли) – 683 тыс. руб.

Планируемый денежный отток по текущей деятельности 199018 тыс. руб.

Операции, с которыми связан отток денежных средств на ООО «Антарес» по инвестиционной деятельности:

- покупка нематериальных активов;

- покупка станков, машин, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств;

- инвестиции в акции или долговые обязательства других предприятий.

На следующий год на данном предприятии запланированы следующие операции в направлении инвестиционной деятельности:

1. Приобретение оборудования – 70000 тыс. руб.

2. Приобретение транспортных средств – 7037 тыс. руб.

3. Приобретение машин – 7230 тыс. руб.

4. Оплата долевого участия в строительстве – 21720 тыс. руб.;

Общее выбытие денежных средств в разрезе инвестиционной деятельности на следующий год на предприятии запланировано в сумме 13340 тыс. руб.

Бюджет денежных средств в ООО «Антарес» составляется с разбивкой по кварталам на основе составленных ранее бюджетов продаж, закупки материалов, трудовых затрат. При составлении бюджета нужно так спланировать денежные потоки, чтобы не было дефицита денежных средств, но при этом остатки свободных денежных средств были бы небольшими.

Финансовая аналитика:

Анализ рентабельности капитала
Рентабельность – это общеэкономический показатель эффективности экономической деятельности, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования средств предприятием. Т.е. рентабельность – это всегда отношение прибыли (валовой, балансовой, чистой) к: - сумме основных/оборотных средств; - в ...

Анализ деятельности инвестиционного фонда
Некоммерческая организация "Негосударственный пенсионный фонд "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" создана в июле 1994 года. В этом же году между администрацией Нефтяной компании "ЛУКОЙЛ" и профсоюзным объединением было подписано первое соглашение об обязательном негосударственном пенсионном об ...

Рекомендации по совершенствованию управления капиталом
Анализируя основные экономические показатели работы ОАО «НПФ «Меридиан» можно сделать следующий вывод, что организации обладает достаточным количеством собственных денежных средств для покрытия необходимых затрат на развитие производства, но необходимость привлечения дополнительных средств очень вы ...