Экономика и финансы » Бюджет денежных средств организации » Планирование притоков денежных средств на предприятии

Планирование притоков денежных средств на предприятии

Страница 3

Для составления бюджета движения денежных средств:

Устанавливают объем средств, которые необходимы бизнесу для финансирования инвестиционных затрат, то есть дополнительных расходов на предстоящий бюджетный период. Таким, образом, определяется нижняя граница внешнего финансирования. Для этого используются данные плана капитальных затрат. Сумма расходов по этому бюджету может быть принята за нижнюю границу уровня финансирования из внешних источников (кредиты банка, инвестиции).

Определяют дополнительные денежные средства на финансирование текущих затрат и пополнение оборотных средств путем распределения их внутри бюджетного периода в соответствии с пуском, наладкой и выведением на расчетную мощность. На основе полученного прогноза конечного сальдо устанавливают превышение реальных расходов над минимальным уровнем внешнего финансирования. Это значит, что с учетом целевого норматива конечного сальдо (его устанавливают руководители компании до начала бюджетного периода) определяют необходимый в данный период размер внешнего финансирования, корректируют сумму кредита или инвестиций с учетом необходимости финансирования не только капитальных (первоначальных) затрат, но и прироста оборотных средств, а также уточняют условия получения денежных средств из внешних источников. Расходная часть бюджета может корректироваться путем увеличения кредиторской задолженности (задержки платежей внешним платежам на определенный срок), сокращения или откладывания срока, осуществления инвестиционных затрат (приобретение более дешевого оборудования, более плавный ввод новых производственных мощностей и.т.п.) После корректировки бюджет движения денежных средств вновь пересчитывают.

БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «АНТАРЕС» НА 2007 ГОД

1кв.

2кв.

3кв.

4 кв.

Итого за год

Поступление средств:

от продаж

23500

22150

21500

26563

93713

бюджетные ассигнования

394

394

займы

30000

30000

банковские кредиты

14215

14215

выручка от продажи основных средств

2780

2780

авансы от заказчиков

8000

5000

8000

5512

26512

целевое финансирование из бюджета

40000

40000

40000

4000

160000

прочие поступления денежных средств

40000

40000

1799

1799

Итого поступлений

85715

69930

71963

102075

329413

Расходование средств:

Материалы

13600

12851

10258

13929

50638

Капитальные затраты

38133

25555

18039

48613

130340

Прямые затраты

13987

15617

29497

14599

73700

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

9200

8100

5600

11532

34432

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

10800

6500

7500

12696

37496

Выплаченные проценты

1000

600

469

2069

Прочие выплаты

300

183

200

683

Итого выплат

85720

69923

71677

102038

329358

Увеличение (уменьшение) денежных средств

-5

+7

+16

+37

+55

Начальное сальдо на счете «Денежные средства»

30

25

32

48

x

Конечное сальдо на счете «Денежные средства»

25

32

48

85

x

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Расходы государственного бюджета на финансирование бюджетных учреждений
В 2008-2010 годах финансирование образования будет происходить под влиянием изменений в структуре учащихся и с учетом завершения, начиная с 2009 года, приоритетного национального проекта «Образование» [11. C.25]. Распределяемые средства позволяют реализовывать меры по обеспечению государственных га ...

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
Платежеспособность – способность предприятия своевременно полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций платежного характера. Оценка платежеспособности приводится на конкретную дату, однако следует учитывать её субъективный характер и различную ...

Анализ деятельности инвестиционного фонда
Некоммерческая организация "Негосударственный пенсионный фонд "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" создана в июле 1994 года. В этом же году между администрацией Нефтяной компании "ЛУКОЙЛ" и профсоюзным объединением было подписано первое соглашение об обязательном негосударственном пенсионном об ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru