Экономика и финансы » Анализ кредитоспособности предприятия » Анализ кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка России

Анализ кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка России

Страница 1

Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

2. Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

3. Коэффициент текущей ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.

5. Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает, насколько эффективна основная деятельность предприятия

После того как вычисляются основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения. И по следующей формуле рассчитать классность заемщика:

категория коэффициента * вес показателя

На основе суммы балов заемщик относится к одному из классов:

Ø 1 класс, если сумма находится в приделах от 1 до1,05

Ø 2 класс – от 1,05 до 2,42

Ø 3 класс – больше 2,42.

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.

Проведём анализ кредитоспособности ОАО "Газпром" по методике Сбербанка России (утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006 г. N 285-5-р). Построим аналитическую таблицу 5.

Таблица 5

Анализ кредитоспособности ОАО «Газпром»

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес показателя

Расчет суммы баллов

Справочно: категории показателя

1 категория

2 категория

3 категория

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,73

1

0,05

0,05

0,1 и выше

0,05-0,1

менее 0,05

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

4,88

1

0,1

0,1

0,8 и выше

0,5-0,8

менее 0,5

Коэффициент текущей ликвидности

6,43

1

0,4

0,4

1,5 и выше

1,0-1,5

менее 1,0

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (для торговых и лизинговых организаций)

3,16

1

0,2

0,2

0,25 и выше

0,15-0,25

менее 0,15

Рентабельность деятельности предприятия

27,4

1

0,1

0,1

0,06 и выше

менее 0,06

нерентаб.

Итого

х

х

1

1

Страницы: 1 2

Финансовая аналитика:

Пути повышения эффективности управления капиталом предприятия
ОАО "НПФ "Меридиан" является одним из ведущих приборостроительных предприятий в Российском судостроении. Фирма является ведущим поставщиком: автоматизированных информационно-управляющих систем, корабельных и судовых систем пожарной автоматики, систем совместного безопасного применени ...

Организационно-правовая и социальная характеристика объекта исследования
Мясоперерабатывающее предприятие «Желен», создано согласно ГК РФ, Закона об обществах, других нормативных актов, утверждено учредителями в октябре 2003 года. Общество является коммерческой организацией, и предметом его деятельности является: 1) производство колбасных изделий; 2) продажа продукции с ...

Характеристика модели оценки капитальных активов
Для оценки цены собственных средств в учебно-методической литературе, как правило, рекомендуется применять одну из следующих моделей: модель Гордона; модель оценки капитальных активов CAPM; метод, основанный на расчёте показателя EPS (прибыль на одну обыкновенную акцию); метод расчёта с использован ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru