Экономика и финансы » Анализ кредитоспособности предприятия » Анализ кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка России

Анализ кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка России

Страница 1

Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

2. Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

3. Коэффициент текущей ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.

5. Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает, насколько эффективна основная деятельность предприятия

После того как вычисляются основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения. И по следующей формуле рассчитать классность заемщика:

категория коэффициента * вес показателя

На основе суммы балов заемщик относится к одному из классов:

Ø 1 класс, если сумма находится в приделах от 1 до1,05

Ø 2 класс – от 1,05 до 2,42

Ø 3 класс – больше 2,42.

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.

Проведём анализ кредитоспособности ОАО "Газпром" по методике Сбербанка России (утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006 г. N 285-5-р). Построим аналитическую таблицу 5.

Таблица 5

Анализ кредитоспособности ОАО «Газпром»

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес показателя

Расчет суммы баллов

Справочно: категории показателя

1 категория

2 категория

3 категория

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,73

1

0,05

0,05

0,1 и выше

0,05-0,1

менее 0,05

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

4,88

1

0,1

0,1

0,8 и выше

0,5-0,8

менее 0,5

Коэффициент текущей ликвидности

6,43

1

0,4

0,4

1,5 и выше

1,0-1,5

менее 1,0

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (для торговых и лизинговых организаций)

3,16

1

0,2

0,2

0,25 и выше

0,15-0,25

менее 0,15

Рентабельность деятельности предприятия

27,4

1

0,1

0,1

0,06 и выше

менее 0,06

нерентаб.

Итого

х

х

1

1

Страницы: 1 2

Финансовая аналитика:

Механизм взаимодействия Банка и НПФ
Негосударственные пенсионные фонды представляют для больший интерес в качестве клиентов. Это обусловлено тем, что они имеют в своем распоряжении «длинные деньги». При этом основной их задачей является не столько увеличение, сколько сохранение пенсионных взносов вкладчиков фонда для обеспечения пенс ...

Анализ денежных потоков
Для того чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на ООО «Конди», оценить синхронность поступлений и платежей, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, выделим и проанализируем все направления поступления денежных средств, а также их расход ...

Анализ финансового состояния предприятия
Финансовое состояние предприятия (ФСП) — это сложная экономическая категория, отражающая на определенный момент состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию. В процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности происходит непрерывн ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru