Экономика и финансы » Управление оборотным капиталом на предприятии » Анализ имущественного и финансового потенциала предприятия

Анализ имущественного и финансового потенциала предприятия

Страница 1

Для оценки имущественного и финансового потенциала ООО «Краснодарторгтехника» на первом этапе необходимо сформировать отчет о движении финансовых ресурсов. Формирование отчета о движении финансовых ресурсов основывается на данных об абсолютных изменениях укрупненных статей аналитического бухгалтерского баланса.

Для составления отчета о движении финансовых ресурсов (фондов) необходимо определить статьи, по которым был приток или отток финансовых ресурсов. Если статья актива баланса увеличивалась, то по данной статье наблюдался отток финансовых ресурсов, а если увеличивалась статья пассива баланса, то наблюдался приток финансовых ресурсов, за исключением статьи «непокрытый убыток». Следовательно, уменьшение активных статей баланса вызывает приток финансовых ресурсов, а уменьшение величины пассивных статей вызывает приток финансовых ресурсов. Данные о притоках и оттоках финансовых ресурсов представим в виде таблицы 2.5

Для построения отчета о движении финансовых ресурсов необходимо скорректировать величину ОПФ на величину амортизации за данный период, а величину реинвестированного капитала на величину дивидендов за анализируемый период. Данные представим в таблице 2.6.

Таблица 2.5 – Движение финансовых ресурсов ООО «Краснодарторгтехника» за 2007-2009 гг.

Показательна конец года

Год

приток/отток

2007

2008

2009

2007

2008

2009

Нематериальные активы (НМА)

40

-13

-5

отток

приток

приток

Основные средства (ОС)

57

-3

56

отток

приток

приток

Долгосрочные финансовые вложения

10

0

0

отток

-

-

Прочие внеоборотные активы (ВОА)

0

19

0

-

отток

-

Запасы

-172

-153

17

приток

приток

отток

Налог на добавленную стоимость (НДС)

125

-429

0

отток

приток

-

Краткосрочная дебиторская задолженность (КДЗ)

1126

2003

581

отток

отток

отток

Денежные средства (ДС)

157

791

141

отток

отток

отток

АКТИВЫ

1343

-1791

655

отток

приток

отток

Нераспределенная прибыль (НП)

109

-492

800

приток

отток

приток

Краткосрочные кредиты и займы (ККиЗ)

504

246

50

приток

приток

приток

Краткосрочная кредиторская задолженность (ККЗ)

731

-1545

-85

приток

отток

отток

КАПИТАЛ

1343

-1791

655

приток

отток

приток

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Теоретические основы прибыли предприятия
Прибыль, с теоретической точки зрения, представляет собой сложное и неоднозначное понятие. В мировой науке до сих пор существуют разные подходы в трактовке ее происхождения и сущности. Сущность прибыли как экономической категории проявляется в ее функциях. [7, с. 111] Во-первых, прибыль характеризу ...

Порядок налогообложения индивидуального предпринимателя
В соответствии с нормами российского законодательства налогообложение доходов предпринимателей может осуществляться по одной из трех систем. Каждый индивидуальный предприниматель может применять либо общую (традиционную) систему налогообложения своих доходов от предпринимательской деятельности, либ ...

Финансовая аренда
Лизинг является одним из важнейших инструментов, позволяющим решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики. Эта форма финансирования позволяет согласовать интересы различных участников инвестиционных проектов - инициаторов, поставщиков оборудования и услуг, инвесторов, кредиторов, и т. ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.religref.ru