Экономика и финансы » Управление оборотным капиталом на предприятии » Анализ имущественного и финансового потенциала предприятия

Анализ имущественного и финансового потенциала предприятия

Страница 1

Для оценки имущественного и финансового потенциала ООО «Краснодарторгтехника» на первом этапе необходимо сформировать отчет о движении финансовых ресурсов. Формирование отчета о движении финансовых ресурсов основывается на данных об абсолютных изменениях укрупненных статей аналитического бухгалтерского баланса.

Для составления отчета о движении финансовых ресурсов (фондов) необходимо определить статьи, по которым был приток или отток финансовых ресурсов. Если статья актива баланса увеличивалась, то по данной статье наблюдался отток финансовых ресурсов, а если увеличивалась статья пассива баланса, то наблюдался приток финансовых ресурсов, за исключением статьи «непокрытый убыток». Следовательно, уменьшение активных статей баланса вызывает приток финансовых ресурсов, а уменьшение величины пассивных статей вызывает приток финансовых ресурсов. Данные о притоках и оттоках финансовых ресурсов представим в виде таблицы 2.5

Для построения отчета о движении финансовых ресурсов необходимо скорректировать величину ОПФ на величину амортизации за данный период, а величину реинвестированного капитала на величину дивидендов за анализируемый период. Данные представим в таблице 2.6.

Таблица 2.5 – Движение финансовых ресурсов ООО «Краснодарторгтехника» за 2007-2009 гг.

Показательна конец года

Год

приток/отток

2007

2008

2009

2007

2008

2009

Нематериальные активы (НМА)

40

-13

-5

отток

приток

приток

Основные средства (ОС)

57

-3

56

отток

приток

приток

Долгосрочные финансовые вложения

10

0

0

отток

-

-

Прочие внеоборотные активы (ВОА)

0

19

0

-

отток

-

Запасы

-172

-153

17

приток

приток

отток

Налог на добавленную стоимость (НДС)

125

-429

0

отток

приток

-

Краткосрочная дебиторская задолженность (КДЗ)

1126

2003

581

отток

отток

отток

Денежные средства (ДС)

157

791

141

отток

отток

отток

АКТИВЫ

1343

-1791

655

отток

приток

отток

Нераспределенная прибыль (НП)

109

-492

800

приток

отток

приток

Краткосрочные кредиты и займы (ККиЗ)

504

246

50

приток

приток

приток

Краткосрочная кредиторская задолженность (ККЗ)

731

-1545

-85

приток

отток

отток

КАПИТАЛ

1343

-1791

655

приток

отток

приток

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Анализ динамики и структуры использования оборотных активов предприятия
Важное место в имуществе организации занимают оборотные средства. Оборотные средства являются составной частью имущества предприятия, состояние и эффективность их использования – одно из главных условий ее успешной деятельности. Функциональная роль оборотных средств в процессе производства в корне ...

Понятие бизнес-плана
Бизнес – план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес – плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием. В условиях рынка и жестокой конкурентной б ...

Понятие и сущность финансово-хозяйственной деятельности предприятия
финансовый проект теоретический Рассмотрим существующие в экономической литературе подходы к определению финансового состояния предприятия. Содержание и основная целевая установка финансового состояния – это оценка финансового состояния и выявление возможности повышения эффективности функционирован ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru