Экономика и финансы » Управление оборотным капиталом на предприятии » Анализ имущественного и финансового потенциала предприятия

Анализ имущественного и финансового потенциала предприятия

Страница 1

Для оценки имущественного и финансового потенциала ООО «Краснодарторгтехника» на первом этапе необходимо сформировать отчет о движении финансовых ресурсов. Формирование отчета о движении финансовых ресурсов основывается на данных об абсолютных изменениях укрупненных статей аналитического бухгалтерского баланса.

Для составления отчета о движении финансовых ресурсов (фондов) необходимо определить статьи, по которым был приток или отток финансовых ресурсов. Если статья актива баланса увеличивалась, то по данной статье наблюдался отток финансовых ресурсов, а если увеличивалась статья пассива баланса, то наблюдался приток финансовых ресурсов, за исключением статьи «непокрытый убыток». Следовательно, уменьшение активных статей баланса вызывает приток финансовых ресурсов, а уменьшение величины пассивных статей вызывает приток финансовых ресурсов. Данные о притоках и оттоках финансовых ресурсов представим в виде таблицы 2.5

Для построения отчета о движении финансовых ресурсов необходимо скорректировать величину ОПФ на величину амортизации за данный период, а величину реинвестированного капитала на величину дивидендов за анализируемый период. Данные представим в таблице 2.6.

Таблица 2.5 – Движение финансовых ресурсов ООО «Краснодарторгтехника» за 2007-2009 гг.

Показательна конец года

Год

приток/отток

2007

2008

2009

2007

2008

2009

Нематериальные активы (НМА)

40

-13

-5

отток

приток

приток

Основные средства (ОС)

57

-3

56

отток

приток

приток

Долгосрочные финансовые вложения

10

0

0

отток

-

-

Прочие внеоборотные активы (ВОА)

0

19

0

-

отток

-

Запасы

-172

-153

17

приток

приток

отток

Налог на добавленную стоимость (НДС)

125

-429

0

отток

приток

-

Краткосрочная дебиторская задолженность (КДЗ)

1126

2003

581

отток

отток

отток

Денежные средства (ДС)

157

791

141

отток

отток

отток

АКТИВЫ

1343

-1791

655

отток

приток

отток

Нераспределенная прибыль (НП)

109

-492

800

приток

отток

приток

Краткосрочные кредиты и займы (ККиЗ)

504

246

50

приток

приток

приток

Краткосрочная кредиторская задолженность (ККЗ)

731

-1545

-85

приток

отток

отток

КАПИТАЛ

1343

-1791

655

приток

отток

приток

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Финансовая аналитика:

Особенности функционирования международного рынка ценных бумаг
Современный этап развития международного фондового рынка характеризуется возникновением роли и значения рынка ценных бумаг. Современными основными тенденциями развития международного рынка ценных бумаг считаются: • Интернационализация и глобализация рынка, • повышение уровня организованности и усил ...

Становление NYSE
Историю свою Нью Йоркская биржа ведет с 18 века. Как свидетельствуют источники, в 1792 году 24 брокера заключили договор об основании первой организованной площадки для торговли акциями. Таким способом они хотели ограничить свои отчисления комиссионных при торговле ценными бумагами. Этот договор ещ ...

Сущность и классификация методов оценки эффективности
Инвестиционные решения должны быть эффективными и финансово состоятельными, поэтому подлежат обязательной оценке с этой точки зрения. Поскольку речь идет о конкретном периоде времени в будущем, то необходимо иметь в виду два аспекта: абсолютная величина прибыльности и вероятность ее достижения. Для ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru