Экономика и финансы » Управление оборотным капиталом на предприятии » Предложения и рекомендации по результатам проведенного исследования

Предложения и рекомендации по результатам проведенного исследования

Страница 2

При разработке кредитной политики необходимо определить возможную сумму финансовых средств, инвестируемых в дебиторскую задолженность по кредиту. При расчете этой суммы нам необходимо учесть планируемые объемы реализации продукции в кредит, средний период отсрочки платежа по отдельным формам кредита, средний период просрочки платежей исходя из сложившейся хозяйственной практики, коэффициент соотношения себестоимости и цены реализуемой в кредит продукции.

Рассчитаем необходимую сумму финансовых средств, инвестируемых в дебиторскую задолженность по следующей формуле:

Идз = (Орк * Кс/ц * (ППК + ПР)) / 365;

где Идз – необходимая сумма финансовых средств, инвестируемых в дебиторскую задолженность;

Орк – планируемый объем реализации продукции в кредит;

Кс/ц – коэффициент соотношения себестоимости и цены продукции;

ППК – средний период предоставления кредита покупателям в днях;

ПР – средний период просрочки платежей по предоставленному кредиту, в днях (определяется по результатам анализа дебиторской задолженности в предшествующем периоде).

Дело в том, что основную часть покупателей ООО «Краснодарторгтехника» составляют муниципальные учреждения. При обращении частных коммерческих организаций за предоставлением отсрочки платежа, как правило, если эта организация не сотрудничает давно с ООО «Краснодарторгтехника», ей отказывают. На основе данных о соответствующих отказах сформируем планируемый объем реализации продукции в кредит. Данная сумма составит по имеющимся данным 835 тыс. рублей. Коэффициент соотношения себестоимости и цены продукции в среднем равен 4/5. Средний период предоставления кредита 60 дней.

Средний период просрочки платежей сформированный по данным дебиторской задолженности равен 45 дней.

Рассчитаем сумму отвлечения в дебиторскую задолженность.

Идз = (835 * 4/5 * (60 + 45))/2 = 194,83 тыс. рублей.

Далее необходимо сформировать систему кредитных условий, в которую входят:

- срок предоставления кредита (кредитный период);

- размер предоставляемого кредита (кредитный лимит);

- стоимость предоставления кредита (система ценовых скидок пр осуществлении немедленных расчетов за приобретаемую продукцию);

- система штрафных санкций за просрочку исполнения обязательств покупателями.

Срок предоставления кредита характеризует предельный период, на который покупателю предоставляется отсрочка платежа за реализованную продукцию. При коммерческом кредите срок колеблется от 1 до 6 месяцев. Исходя из того, что мы предлагаем умеренный тип кредитной политики, возьмем среднее значение и получим срок предоставления кредита 4 месяца.

Размер предоставляемого кредита (кредитный лимит) характеризует максимальный предел суммы задолженности покупателя по предоставленному кредиту. Его значение тоже должно быть средним исходя из типа кредитной политики. Значение, которое мы предлагаем равно 150 тыс. рублей. Это связано с тем, что максимальная цена единицы продукции доходит до 300 тыс. рублей.

Стоимость предоставления кредита характеризуется системой ценовых скидок при осуществлении немедленных расчетов за приобретенную продукцию. В сочетании со сроком предоставления кредита такая ценовая скидка характеризует норму процентной ставки за предоставляемый кредит, рассчитываемой для сопоставления в годовом исчислении. Определим стоимость по следующей формуле:

Страницы: 1 2 3 4

Финансовая аналитика:

Безналичные расчеты. Принципы организации системы безналичных расчетов
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, которые определяются конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного ...

Чек
Чек служит важнейшим платежным средством. В чеке выражена односторонняя обязанность чекодателя оплатить чек, если плательщик отказался от оплаты. Расчеты с помощью чека основаны на Положении о чеках и утвержденных Центробанком России 15 января 1992 г. Правилах расчетов чеками на территории Российск ...

Анализ рентабельности капитала
Рентабельность – это общеэкономический показатель эффективности экономической деятельности, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования средств предприятием. Т.е. рентабельность – это всегда отношение прибыли (валовой, балансовой, чистой) к: - сумме основных/оборотных средств; - в ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.religref.ru